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操作实务:国际贸易形成与方法



总 序

当新年钟声敲响的时刻,中国各族人民怀着激动、企盼的心情步入了
1997。1997 有两件大事令我们精神振奋——香港回归祖国和党的十五大召 开。但我们还有一件聊以自慰的幸事:广西大学经济学院的全体作者还在岁 末合力完成了这一套丛书——《面向 21 世纪国际贸易丛书》,心中自然更添 一份喜悦!
  我们编写这一套丛书,首先是以中国对外开放的进一步发展作为现实出 发点。党的十一届三中全会以来,中国经济高速、持续增长的实践已证明, 我国要在下世纪中叶达到中等发达国家的战略目标,必须一如既往、继续坚 定不移地贯彻对外开放的基本国策。 1997 年香港回归祖国,我国有可能加 入世界贸易组织和积极参与亚太经合组织的行动表明,我国在本世纪最后几 年和下个世纪的经济增长将在更大程度上依赖于对外经济贸易。因此,随着 市场经济体制的不断完善,尤其是国内经济与国际经济的逐步接轨。我们需 要更多地了解国际市场,需要认真研究国际经贸活动的规律、规则、操作及 其方法,因而编写一套国际贸易丛书不仅能够满足我们的教学和科研需要, 也能使国内读者从中受到一些启蒙或教益。
其次,适应大西南对外开放和培养外向型人才的需要,是我们编写本丛
书的直接动机。1997 年 3 月南昆铁路全线建成通车以及港口、公路和通讯等 基础设施的基本配套,使广西成为背靠大西南,面向东南亚的对外开放前沿 最终变成现实。中共中央早在 1992 年就已明确提出:“要充分发挥广西作为 西南地区出海通道的作用。”江泽民、李鹏、邹家华等中央领导同志来广西 视察时又一再重申了中央的决策意图。诚然,外向型经济的发展需要大量的 外向型专门人才,而广西却在这方面处于劣势,与对外向型专门人才的迫切 要求形成鲜明的反差。因此,广西要真正成为大西南对外开放的前沿阵地, 必须要加大对外向型专门人才的培养力度,而与之相匹配的学科建设和理论 建设亦是必备条件。
再次,我们编写国际贸易丛书正是基于学科建设的考虑,而且已具备了
条件。早在 1990 年,我院就开设了涉外经济方向招收硕士研究生,并在广西 对外经济贸易合作厅的支持下建立了国际贸易模拟实验室,又于 1993 年开设 了国际贸易本科专业,所培养的人才已成为广西涉外经贸行业的中坚力量,
1996 年 10 月,广西大学通过了“211”工程建设预审,初步跻身于 21 世纪
全国重点建设的 100 所大学的行列,国际贸易学科和国际贸易模拟实验室分 别被确定为自治区级重点学科之一。可以说,这套丛书的问世,实际上体现 了本学科数十名专业教研人员近 10 年来的科研、教学成果,决非一朝一夕所 修成。
  应当说明,我们编写的这套丛书在内容、结构和观点上都不是系统的、 完善的,这也是考虑到与同类丛书不能雷同而自我封闭搞大而全,当然也与 我们的学识和能力有限相关。从相对优势和积累的经验着眼,我们这套丛书 选择了如下题目进行著述:(1)理性思维:国际贸易理论的探索与发展;(2) 系统工程:中国对外贸易战略;(3)操作实务:国际贸易形式与方法;(4) 行为约束:国际贸易政策与法规;(5)贸易保障:国际贸易信用与结算;(6) 财务管理:国际贸易会计;(7)EDI:国际贸易新手段。
本丛书由我校国际贸易学科带头人刘朝明博士(教授)任主编,经济学

院院长杨伟嘉副教授任副主编,各单本书主编都是本院的教授或副教授。我 们编写这套丛书能够如期顺利完成,得益于广西大学党政领导尤其是韦树英 副校长和周怀营处长的精心指导,并得到了中国经济出版社领导和编辑部主 任杨岗教授的全力支持,而且,如果没有国内外同行所作的前期性研究,要 完成这样一套颇具规模的丛书也是不可想象的。本丛书所引用的国内外大量 文献资料,限于篇幅未能一一注明,有些则已融入作者的观点或表述中,在 此谨向以上各位和有关出版单位表示衷心的感谢。而且,本丛书成书时间仓 促,未能一一细琢,错误或疏漏在所难免,还望同行和读者提出批评、指正。 本丛书编委会
1997 年元旦于南宁

操作实务:国际贸易形式与方法

上篇国际贸易从业须知

第一章 国际贸易实务概览

1.1 国际贸易的特点


1.1.1 国际贸易与国内贸易的差异 国际贸易,又称世界贸易,是指不同国家(或地区)之间进行的商品和
劳务的交换活动。从一国的角度出发,国际贸易往往被称为对外贸易、海外 贸易或进出口贸易。
  若要了解国际贸易的特点,就要进行比较。任何事物的特点,都是从比 较差中总结出来的。从实务操作的角度与国内贸易相比较,国际贸易的特点 可以帛“多”、“长”、“大”三个字加以概括。
  1.国际贸易具有面临问题多、受制因素多的特点。这些问题和因素主要 有:
  (1)多种语言和文字的使用。从事国际贸易时,由于交易的双方来自不 同的国度,因此要用到外国的语言和文字,与多种语言文字打交道。
  (2)多种消费习俗。世界各国都具有其特异的文化、社会背景、存在不 同的教育水平、经济发展水平和投入水平。而这些往往又成为影响人们的生 活方式、购买态度、消费倾向、消费习惯的重要因素。
  (3)多种货币的换算。迄今为止,全球统一的世界货币尚未产生。各国 政府都把货币主权看成是国家主权独立不可分割的一部分而严加维护,这就 必然产生多种不同货币的计价、结算、产生国内贸易不会存在的多种货币的 换算、兑换和汇率方面的问题。
(4)多重交易环节。国际贸易比国内贸易至少多出了进出口报关这两道
交易环节。
  (5)多种价格表示形式。在国际贸易中,由于买卖双方货物交接地点、 所负责任大小等等不同,同样数量与质量的同种成交商品会有诸如 FOB、 CFR、CIF 等不同的成交价格或称为价格术
(6)多种法制、法现的约束。国际贸易活动不仅要受本国制定的有关法
制、法规的约束,还要受贸易对方国家制定的、或某些国际组织(如联合国, 国际商会等)制定的法制、法规、贸易惯例的约束。
2.国际贸易具有交易距离长、履约时间长的特点。
  首先,在国际贸易中,交易的商品从离开生产领域到进入消费领域所要 走过的距离,或者说买卖双方之间相距的距离,往往要比国内贸易中的相应 距离更加长远。
其次,在履行合约所需要的时间上,或者说完成一定交易所需花费的时
间上,国际贸易也要比国内贸易的更长。这既是由于国际贸易中的交易环节 比国内贸易中的要多,也是因为国际贸易中交易双方所处的距离比国内贸易 中的要长远。
3.国际贸易具有风险性、收益性和规模性更大的特点。
  (1)风险性大,经济学中所讲的风险,主要是指未来收益的不确定性。 上述国际贸易的“多”、“长”的特点本身,又是构成国际贸易风险大的重 要原因。
  第一,影响国际贸易进展的多种因素,其各自发生作用的方向与力度是 不尽相同的,而每一宗国际贸易业务未来收益的最终值,是各种影响因素不 同排列组合的综合作用的结果。影响因素越多,这些因素之间的排列组合形 式也就越多,作为其结果的国际贸易未来收益值的变化性即不确定性也就越
  
大。因此,国际贸易面临的风险性比国内贸易面临的风险性更大。 第二,国际贸易履约所需要花费的时间比国内贸易的要长,从而各种不
利因素发生作用的机会也就越多。
  (2)收益性大。国际贸易之所以会具有收益性大的特点,主要是因为收 益性往往与风险性具有同方向变动的内在联系。经济学中通常把这种关系描 述为高风险、高收益;低风险、低收益。
  (3)规模大。国际贸易的规模大,是指就单笔交易来看,国际贸易的交 易量大,交易金额高。这一方面是因为国际市场容量比国内市场容量要大, 另一方面是因为在同等成交数量的条件下,由于国际贸易的环节多,费闲开 支大,这些费用理应计人成本通过销售价格加以回收。因此,国际贸易的成 交价格金额要比国内贸易的大。
1.1.2 国际贸易实务的发展趋势 国际贸易实务的发展趋势,实际上就是把国际贸易实务的未来,与其现
在或过去进行比较得出的未来的特点。从目前情况看。国际贸易实务的未来 发展变化具有以下几大趋势。
  1.跨国公司作为国际贸易主要承担有的地位将进一步加强。据联合国贸 发会秘书处的统计,目前全世界大约有 4 万家跨国公司的母公司和 25 万余家 设在世界各地的子公司,其生产总值占世界国内生产总值的 25%。当今世界 上,由跨国公司带动的国际贸易,已成为世界贸易的重要组成部分。据统计, 目前世界的商品和服务贸易中,大约有 1/3 是在跨国公司内部进行的(即公 司内的贸易),不同跨国公司之间进行的贸易占世界贸易额的另外 1/3。两 者相加,仅在跨国公司之间和跨国公司内部进行的国际贸易就占了国际贸易 总量的 2/3。
2.初级产品在国际贸易中的地位将继续下降,高新技术产品和“绿色”
环保产品在国际贸易中的地位将进一步上升。 随着工业化在全球的普及,信息转移越来越成为生产能力转移的主要手
段,从而使生产能力转移的成本越来越低。生产能力转移代替货物贸易的趋
势将进一步加强。具体表现就是目前全球对信息产品需求的增长和生产区位 大规模向发展中国家转移。由此引发的全球科技产业化浪潮日益高涨,高新 技术产品的出口增长势头格外强劲,出口力度己领先于历来唱“主角”的化 工、汽车、纺织、服装等主要出口产品,成为推动制成品贸易乃至世界贸易 增长的重要因素。
目前,人类已逐步认识到人与环境协调发展的重要性,可持续发展的观
念日益受到人们的重视,绿色产品思想已经得到广泛的认同,人类社会正在 逐步进入生产文明社会阶段。随着世人环保意识的不断加强,世界市场上的 “绿色”产品盛行。据统计,“绿色”产品的开发在世界新开发产品中的比 重己从 1985 年的 0.5%上升到 1993 年的 10%,可以预计,“绿色”产品必 将成为未来国际贸易的重点产品。
  3.国际贸易的“无纸化操作”将迅速发展。国际贸易的“无纸化操作”, 也被称为”无纸贸易”或“电子贸易”,其名称来自 EDI(Electronic Data Interchange)。从 80 年代开始, EDI 从国内走向国际,在国际贸易中, 使用此方式进行磋商交易、订立合同、传递单据的交易不断增多。联合国贸 易法委员会从 1991 年开始。着手进行电子商务领域的立法工作。经过 5 年的 努力,终于在 1996 年 6 月 14 日的第 29 届年会上,制定通过了《电子商务示
  
范法》,允许贸易双方通过电子手段传递信息,签订买卖合同和进行货物所 有权的转让,从而为实现国际贸易的“无纸化操作”提供了法律保障、这必 将有利于推动国际贸易无纸化改革的进程,对国际贸易未来的交易方式产生 不可估量的深远影响。
  4.国际贸易的法制化进程将会加快,国际贸易将在相互协调、相互监督、 更加有序的基础上进行。1995 年开始,世界贸易组织正式成立并运转,取代
了 1947 年成立的关贸总协定,成为世界多边贸易体制的法律和组织基础。世 界贸易组织的建立表明国际经贸组织日趋健全,为加强和改善多边贸易体制 提供了新的机制和动力。同时,各种具有国际约束力的法规相继制定和通过。 国际标准化组织将从 1996年6 月起到2000年前,陆续颁布出台包括1SOI4000 这个被称为进入国际市场的“绿色通行证”在内的有关国际环境通用标准 24 个。这些法规的制定与颁布,必将对全球工业、商业、政府等组织改善环境 管理行为具有推动作用,对国际贸易活动产生深远的影响。
  5.国际贸易与国际金融的结合程度将进一步加强。首先,为了在竞争日 趋激烈的国际市场上争得一席之地,世界各国普遍实行了奖出限人的外贸政 策,采取各种手段扩大本国商品的出口。在这些手段中,外贸融资是一种重 要的手段。其次,为了减少货款结算的风险,加快结算的速度,以商业信用 力特征的汇付、托收方式的使用相对减少,以银行信用为特征的信用证、银 行保函方式的使用日益增加。银行对国际贸易的参与程度不断加深。
1.1.3 国际贸易的从业条件
  应当具备什么样的条件才能从事国际贸易呢?考虑到从事国际贸易的目 的是获取尽可能多的盈利,而国际贸易又具有多、长、大等特点,因此,我 们认为,从事国际贸易,至少应当具备以下集体。
1.作为自然人业者应当具备的条件:
  (1)通晓一门或一门以上的外国语。从通用性的角度考虑,首选的外语 语种应为英语。当今世界上约有 30 个国家的官方语言是英语,英语在目前的 国际商贸函电、合同中使用得最为广泛。
(2)熟悉了解与国际贸易有关的各种商贸知识。如市场营销、商品学、
保险学、运输、国际金融汇兑、外贸财会、统计等。
  (3)熟悉了解国内外关于商贸方面的政策和法规。如合同法、外贸怯、 商检法、进出口报关、国际仲裁、外贸政策等。
2.作为法人业者,应当具备的条件:
  (1)拥有从事国际贸易的资格。对我国的企业来说,就是要拥有经营进 出口业务的经营权。
  (2)拥有合格的专业人员队伍。是否拥有一支素质过硬的职工队伍,是 关系着企业成败命运的关键因素之一。在职工队伍中,合格的管理人员又更 为重要。
  (3)拥有一定数量的资本金,不论是外贸的自营商,还是外贸的代理商, 都必须拥有一定数量的资本金作为其开展国际贸易的基础,国际贸易的或交 量大,成交金额大的特点决定了对资本金的数量要求也比较高。
  (4)拥有灵通的国际商业信息情报。国际市场行情瞬息方变,信息如若 不灵通,作出的决策就难以适应风云多变的市场行情,就难以在激烈的国际 市场竞争中求得生存和发展。
  
1.2 国际贸易实务的基本内容


1.2.1 国际贸易的交易程序 国际贸易的交易程序,或者说国际贸易的交易流程,是指每宗进口或出
口贸易从发生到完成之间顺序经过的具体步骤或环节。国际贸易的交易程 序,会因为每宗进出口交易所采用的交易方式的不同而不同。为了分析方便, 下面介绍的交易程序,是以下列约定为条件的,第一,是跟单信用证项下的 交易;第二,是传统的“有纸贸易”;第三,是以 FOB、CFR 或 CIF 价格术语 成交的交易;第四,是简单的售定业务。
  国际贸易的交易程序可以分为四大阶段,每一阶段中又可分为若干小环 节或小步骤。
  第一阶段,交易的准备。在此阶段中,交易双方要各自做好一些交易前 的准备工作,按照一般的顺序,这些工作是:
1.进行销售市场的调查;
2.寻找交易对手;
3.调查了解交易对手的资信情况;
4.调查了解交易对手所在国家关于进出口手续的规定;
5.确定进出口商品的经营方案;
6.开展有关交易商品的广告宣传和商标注册;
7.收集、估价和发送样品(包括说明书、图标、照片等)。 第二阶段,交易的磋商。磋商的形式可以采取口头形式,也可以采取信
函、电报、电传等书面形式。磋商的内容包括商品的名称、规格、质量、数
量、包装、价格、装运期、支付方式、保险、检验、异议、索赔、仲裁、不 可抗力等。磋商的环节一般可以分为询盘、发盘、还盘,接受四个环节,其 中发盘和接受为必不可少的基本环节。
第三阶段,签订合同。通过交易的磋商,一方的实盘被另一方有效地接
受,交易便合成立。买卖双方就构成了合同关系,双方在磋商过程中的往来 函电,即是合同的依据。但根据国际贸易的习惯,买卖双方一般都要订立书 面文件,以规定双方的权利和义务,双方均受其约束。签订合同的步骤一般 分为合同文件的起草、定稿打印,签字交换三部分。
第四阶段,履行合同。这是费时最长,工作内容最多、涉及面最广、风
险发生可能性最大的阶段。该阶段的主要步骤有:
  1.备货。这是指卖方根据合同的规定按时,按质、按量地准备好交易的 标的物,以便及时出运或交付给买方。
  2.进出口签证,世界各国都对出入境货物实施一定的管理或限制。因此, 进出口商在进出口货物之前,应依法取得进出口许可证或有关进出口许可的 其他批准文件。
  3.信用证的开出与接受。对进口商来说,应当按照合同的有关规定,委 请所在地的有关银行向出口商开出信用证,以便出口商能依照有关约定办理 货物的装船交货手续。此项工作有时在交易货物的制造过程之前进行,有时 与制造过程同时进行,有时在制造完成后进行。该项工作进行得越早,对出 口商越为有利。对出口商来说,接到信用证后,要依照合同的有关规定对信 用证的有关条款内容进行认真仔细地审核,经审核相符后才可接受信用证。 否则,应按来证的渠道,及时地退回信用证,要求有关当事人对信用证进行
  
修改,修改相符后才可以接受,如果进口商未按合同的规定按时委托有关银 行开来信用证,出口商还要及时地做好催证工作。
  4.出口商品检验。这是指出口商准备好出口货物后,应按照合同、或商 检法、或信用证的规定,向指定的检验机构申请报验,办理出口商品的检验 手续,取得合理的检验证书。
  5.租赁订舱。这是指办理国际货物运输手续。当交易是按 CFR 或 CIF 价 格条件成交时,该项手续应当由出口方负责办理;如果交易是按 FOB 价格条 件成交时,此项手续则应由进口方负责办理,在此情形下,进口商一旦办妥 租船订舱的手续,应该在规定的期限内将订好的船期和船名通知出口商,以 便其做好装船准备。
  6.投保。这是指办理国际货物运输的保险手续。当交易是按 CIF 价格条 件成交时,此项手续应由出口方办理;当交易是按 FOB 或 CFR 价格条件成交 时,此项工作则应由进口商办理。在此情况下,出口方必须于装船完毕时以 最快的方式(电报、电传等)通知进口方,以便其及时投保。
  7.出运,这是指出口商按照规定的时间,将备妥的货物配载装车,向指 定的交货码头出运货物,以便办理出口报关和装船手续。
  8.出口报关。货物在实际装船之前,必须要向出口国的海关进行申报。 此项工作应由出口商负责。申报时需缴验出口货物报关单。出口货物如果属 于法定检验的商品,还须向海关提供合格的商检证书。出口货物如果属于被 限制出口的商品,还须向海关提供有关的出口许可证或其他出口许可的批准 文件,有时还须交纳出口关税。海关经核对查验无误后,在装货单上签章放 行后,货物才能装船。
9.装船。这是指出口商在指定的港口将货物交给船方,进行装船作业。
货物装船完毕,由船长或大副签发“大副收据”,载明收到货物的详细情况, 出口商凭证收据向外轮代理公司换取正式的提单。货物装船后,出口商应及 时向进口商发出“装船通知”,以便对方准备办理付款赎单和提货手续。在
FOB 或 CFR 价格条件下,进口商凭装船通知办理投保手续。
  10.出口结汇。这是指出口商办妥装船手续后,按信用证的要求,缮制好 全套单据,连同信用证一起,在规定的有效期内交付有关银行,办理议付(押 汇)手续,取得出口货款,并向指定的银行结售外汇。如果此后一切正常, 对于出口商来说,该项交易到此便圆满完成。
11.付款赎单。这是指进口商从指定的银行购买外汇,交付开证行,换取
有关的货物单据,以便货到目的港后,及时报关提货。
  12.进口报关。这是指货物运抵目的港后,进口商亲自或委托报关行,向 海关办理进口货物的申报手续。如果需要,要向海关提供有关的进口许可证 或其他进口许可的批准文件,交纳进口关税。经海关查验无误放行后,方可 提货。
  13.进口商检。这是指进口商应在规定的期限内,向指定的检验机构提出 进口商品的报验申请,对进口货物进行检验或复验。若经检验合格,进口商 便可领受货物。到此,该项交易才算是真正完成了。如果出口货物经检验发 现有残损短少,或与合同规定的不符,那么,进口商就应凭商检机构出具的 检验证书,分清对象,及时地进行对外索赔工作。
上述国际贸易的一般交易流程可以用图 1 — 1 示之:









































1.2.2 国际贸易的基本法规与惯例 1.国际性的基本商贸法规。国际性
的商贸法规,是指经参与国政府通过立法程序批准签字生效的,对各缔约国 的行为当事人具有强制约束力的有关商业贸易国的行为当事人具有强制约束 力的有关商业贸易方面的法律文件的统称。目前,在实践中经常使用、影响 较大、从而可称之为国际商贸基本法规的有:(1)关于规范合同确立、违约 责任方面的法规。如《联合国国际货物销售合同公约》、《英国 1893 年货物 买卖法案》(此法案虽非由国际组织制定,但其影响较大,尤其是对原英联 邦国家,故具有相当的国际性)、《电子商务示范法》等。
  (2)关于规范国际贸易结算工具方面的法规,如《日内瓦统一汇票、本 票法公约》、《日内瓦统一支票法公约》、英国《票据法》等。
  (3)关于规范国际仲裁的法视。如《联合国国际贸易法委员会仲裁规 则》。
  (4)关于规范国际货物运输方面的法规,如《联合国海上货物运输公 约》、《联合国国际货物多式联运公约》等。
  2.国际贸易的基本惯例。是指在国际贸易长期实践中逐渐形成的一种国 际间通用的做法和规则。其中又可进一步区分为不成文的(未加整理、编纂 的)习惯做法和成文的(即经过某些国际组织加以整理、编纂从而成为文字、 统一化,固定化)惯例规则两大类。
  
  目前,在实践中常被使用、影响较大,从而可称之为国际贸易基本惯例 的,有以下几类:
  (1)关于贸易术语方面的惯例。如国际商会于 1990 年修订的《国际贸 易术语解释通则》。
  (2)关于国际贸易结算方式的惯例。如国际商会制定的《跟单信用证统 一惯例 500》、《托收统一规则 322》、《合同保证书统一规则 325》等。
  (3)关于国际货物运输保险方面的惯例。如《伦敦保险协会海运货物保 险条款》(此条款虽然不是由国际组织加以编纂,但因世界上有 2/3 的国家 在国际货运保险业务中采用该条款,故它也被当成一项国际性的惯例)。
1.2.3 国际贸易的重要形式 国际贸易形式,又称国际贸易方式,它是指国际贸易的具体经营方式以
及具有不同特点的交易方法的统称。国际贸易形式有多种划分方法,其中较 为重要的是:有形贸易方式、无形贸易方式、有形贸易与无形贸易相结合的 贸易方式。现分别简要介绍如下:
  1.有形贸易方式。有形国际贸易,是指具有具体物质形态的国际间的商 品交换活动,通常又称为狭义的国际贸易。
  有形的国际贸易方式又可以分为有组织的形式和无组织的自由形式两 类。有组织的形式具体可包括:协定贸易、商品交易所交易、国际拍卖、国 际招标与投标、国际博览会与展览会等。其中商品交易所交易、拍卖、招标 与投标、博览会与展览会等均具有按一定规章和交易条件,在特定的地点进 行的共同特点。无组织的自由贸易形式又可分为单独进行的贸易形式和与其 他因素相关连的贸易形式。前者有如单边进口或革边出口的贸易售定。后者 有如代理、包销、定销、寄售、补偿贸易、互购贸易、回购贸易、易货贸易、 与国际信贷相结合的贸易等。其中代理、包销、定销、寄售因其在出口商与 国外消费者之间存在着某种商业中介,因而又常被归划为中介类的国际贸易 形式。而补偿贸易、互购贸易、回购贸易、易货贸易均因要发生相反的购买 活动,故又常被统称为国际对销贸易形式。
2.无形贸易方式。无形贸易是指国际间的劳务或服务的交换活动,无形
贸易的方式可分为附同于有形商品买卖发生的从属贸易形式、与有形贸易相 独立发生的服务贸易形式和技术贸易形式三种。前者包括国际货物运输、国 际保险。中者包括国际旅游、国际金融服务和金融交易、国际工程承包等。 后者有如各种工业产权(专利、商标)的许可证交易;专有权、专门知识的 许可证买卖;聘请工程顾问和管理人员、提供技术咨询及培训工程技术人员; 提供工程设计、设备、安装、操作和使用的交易;成套设备交易或购买与技 术转让有关的机器、设备和原料等。
  3.有形贸易与无形贸易相结合的贸易方式。有形贸易与无形贸易相结合 的贸易方式包括国际加工贸易和国际租赁贸易。前者又包括来料加工、来件 装配、来样加工,进料加工等形式;后者又包括金融租赁和使用租赁等形式。
上 述 划 分 可 归 纳 如 图 1 — 2 示 :



第二章 国际贸易术语

2.1 国际贸易术语概述


2.1.1 国际贸易术语的涵义与作用 国际贸易术语,是指在国际贸易中用来说明下列问题的简明概念或由这
些简明概念的英文缩写字母组成的代码。这些问题是:
1.交易价格的高低构成;
2.买卖双方在货物交接方面的责任、费用划分;
3.物权及风险转移界线等。 由于国际贸易术语与价格构成密切相关,因此,常常被称为价格术语、
价格条件。 在国际贸易中,使用贸易术语的好处主要在于可以大大地简比交易洽商
的内容、缩短达成交易所需花费的时间和过程,节省交易成本,从而便利和 促进同际贸易的开展。进出口双方在洽商交易、订立合同时,不可避免地要 涉及到以下重大问题:
1.买卖双方在什么地方、以什么方式办理货物的交接手续?
  2.货物的所有权、货物发生损坏或灭失的风险何时由卖方转移给了买 方?
3.由谁负责办理货物的国际运输、保险和通关过境手续?
4.由谁来承担办理上述手续所需花费的各种费用?
5.买卖双方需要交接哪些单据? 对于这些问题,如果在洽商时每次都要逐项地加以开列和商讨,势必会
费时费劲,增加磋商的繁琐程度,尤其是在以书面形式进行磋商时,逐项开
列上述内容就会大大地增加通讯费用,增加交易成本。但是,对这些问题又 不能避而不谈,因为这些问题对交易双方都很重要,是交易磋商中不可或缺 的基本内容。为了解决这一难题,人们在长期的贸易实践中不断摸索,不断 总结出专门用来约定俗成上述内容的简明概念。在磋商交易中只要一使用这 些概念,比如说“兹发盘中国松香 WW 级铁桶装一百公吨 7 月份装船 CFR 伦敦 每公吨五百英镑不可撤销即期信用证付款 10 号复到有效”。则交易双方便会 明白如果按此项条件成交双方各自在该项交易中应承担哪些责任。这就有效 地解决了上述难题。因此,在当今国际贸易中,广泛地使用着各种贸易术语。 这样一来,通晓这些贸易术语,也就成为国际贸易业者必须掌握的一项基本 专业技能了。
2.1.2 《国际贸易术语解释通则》的演化 1.贸易术语的产生。最早的
国际贸易木语是 FOB,它是海外贸易发展到一定历史阶段的产物。早期的海 外贸易是由商人自己备船将货物运到国外,在国外市场上直接销售,或由商 人亲自到海外采购货物,运回国内销售,或是这两者的混合。在这里,货物 在长途贬运中的全部风险、费用都是由货主自己承担的,也就不存在什么贸 易术语。
  到了 18 世纪末、19 世纪初,开始出现了贸易术语,即 FOB 的雏型。FOB 是英文 Free On BOard 的缩写,中文译为装运港船上交货。此时的 FOB 与现 在使用的 FOB 存在着很大的区别。据有关资料介绍,当时的 FOB 是指由进口 商事先在装运港口租订一条船,并要求出口商将进口商买下的货物交到租好 的船上。进口商自始至终在船上监收货物,并对货物进行检查。如果他认为 货物符合他先前看到的样品,就在当地支付货款。随着科学技术的不断进步、
  
运输和通讯工具有了很大的改进,交易方式也随之不断变化。到了 19 世纪中 叶,随着为国际贸易服务的轮船公司、保险公司的纷纷成立和银行逐渐参与 国际贸易的结算业务,以 CIF 为代表的凭单据买卖的贸易方式便开始出现并 逐渐成为常用的贸易方式。
  2.《国际贸易术语解释通则》的产生。在贸易术语出现的早期,世界各 国之间的交往和联系远不如今天这样密切,不同国家和地区在使用贸易术语 和规定交货条件时,存在着各种不同的解释和做法。这些分歧的存在对于国 际贸易的发展显然是很不利的。为了解决这一问题,某些国际团体便出面对 贸易术语和习惯做法加以编纂与解释,使之统一化、系统化、成文化,从而 制定出今天我们所说的国际贸易惯例。其中,国际商会于 1936 年制订了《国 际贸易术语解释通则》(以下简称《通则》),全称为《International Rules for the Interpreation of Trade Terms》,缩写形式为 IN-COTERMS。后来 为了适应国际贸易业务不断发展变化的需要,国际商会又分别于 1953 年、
1967 年、1976 年、1980 年、1990 年对《通则》进行了几次修订,解释的贸 易术语几经变化,由最初的 9 种演变为现今的 13 种。在当今关于贸易术语的 国际惯例中,《通则》是包括内容最多、使用范围最广和对国际贸易实务影 响最大的一种。
3.《1980 年通则》与《1990 年通则》,进入 80 年代以来,由于电子数
据交换(FDI)在国际贸易中的应用不断增加,同时由于运输技术的发展变化, 特别是隼装箱运输,国际多式联运以及车辆的滚装运输方式在国际贸易中的 大量应用,《1980 年通则》中的某些术语显得过时,不能适应国际贸易业务 中的上述变化,于是,国际商会便着手对《1980 年通则》进行修订,在此基 础上制定了新的《通则》,并于 1990 年 7 月 1 日起生效,这便是现今正在使 用的最新版本的《1990 年通则》。与《1980 年通则》相比,《1990 年通则》 在以下几个方面作了重要的修改:
(1)规定了可以用电子数据交换逐渐取代传统的纸张单据传递方式。这
是《1990 年通则》内容的一项重大改变和突出特点。
  (2)删除、增补了部分贸易木语。如删除了仅适用于单一运输方式的铁 路交货术语(FOF/FOT)和启运地机场文货术语(FOA),并指出它们可以由 货交承运人术语(FCA)取代。增加了未完税交货术语(DDU)。这样,《通 则》解释的贸易术语由 14 种变为 13 种。
(3)对部分贸易术语的国际代码作了变更。将原来的 FRC、C&F、DCP,
EXS、EXQ 分别改为 FCA、CFR、CPT、DES 和 DEQ。
  (4)对贸易术语的解释更加系统化、条理化。《1990 年通则》中将买 卖双方的义务采取标准化的、互相对应的规定办法,分别用 10 个项目列出, 以便于对比检查。具体排列如下:
  
卖方义务 买方义务 A1 提供符合合同规定的货物
A2 许可证、批准文件及海关手续
A3 运输合同与保险合同
A4 交货
A5 风险转移
A6 费用划分
A7 通知买方
A8 交货凭证、运输单证或相等的电 子单证
A9 核查、包装及标记
A10 其他义务 B1 支付货款
B2 许可证、批准文件及海关手续
B3 运输合同
B4 受领货物
B5 风险转移
B6 费用划分
B7 通知卖方
B8 交货凭证、运输单证或相等的 电子单证
B9 货物检验
B10 其他义务



(5)将 13 种贸易术语按开头字母不同分成四组。E 组由 EXW 一个术语
组成;F 组由 FCA,FAS 和 FOB 个术语组成;C 组由 CFR、CIF、CPT 和 CIP 四 个术语组成;D 组由 DAR、DFS、DEQ、DDU 和 DDP 四个术语组成。
《1980 年通则》与《1990 年通则》关于贸易术语的比较可见表 2—2:
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  4.贸易合同的划分与贸易术语的划分。按照出口商完成交货义务地点的 不同,贸易术语还可以被划分为在出口国交货和在进口国交货两大类型。据 此,《1990 年通则》中的 13 种货币术语还可以作出如下区分:
? EXW
? FCA

?
? FAS
出口国交货 ? FOB
类贸易术语 ?CFR
?CIF

?DAF
?DES
进口国交货 ?
类贸易术语 ?DEQ
?DDU

? ?CPT
?CIP

DDP

  与上述划分相适应,对进出口合同可以区分为装运合同和到货合同两大 类型。前者是指以出口国交货类贸易术语成交的合同,后者是指以进口国交 货类贸易术语成交的合同。换言之,凡是以 E、F、C 组贸易术语成交的合同 均可称为装运合同,凡是以 D 组贸易术语成交的合同均可称为到货合同。
  
2.2 目前常用的三种贸易术语

2.2.1 FOB 贸易术语
  FOB,是 Free on Board(??named port of shipment)的英文缩写, 常常中译为“装运港船上交货(??指定装运港)”。习惯上也称之为离岸 价。与其他贸易术语相比,买卖双方的责任划分有可能不一致的内容有:
  1.货物交接地点的规定。在实际业务中,每个贸易术语后面都会跟着一 个、甚至几个地名。FOB 下跟随着的港口名称就是买卖双方在该贸易术语下 应当完成货物交接手续的地点名称。由于 FOB 属于出口国文货类的贸易术 语,该地名应为装运港的名称。又因为装运港应为出口国的港口,所以从 FOB 后的地名,我们就可以判断出哪个国家的商人是出口商。比如, FOB 大连。 这意味着中国为出口国,交货地点是在大连港的某条船上。至于具体的船名 和船期,则由买方在约定的时间通知卖方。
  2.物权、风险转移界线的划分。在 FOB 术语下,物权、风险转移的界线 在于货物一旦越过船舷。这也就是说,货物在装运港装船时,一旦越过指定 船只的船舷,便从卖方所有的货币物变成了买方所有的货物。因此,卖方要 承担货物在越过船舷之前发生的各种损失的风险。
3.通关过境手续及其所需费用的划分。在各项有关手续及费用的划分
上,通行着谁的货物谁负责的原则。在 FOB 术语下,出口报关手续及其所需 费用(如签证费、商检费、出口关税等),应由卖方承担。这是因为出口报 关手续要在装船前办妥,此时的货物尚未装船,还是属于卖方所有的货品, 所以此项手续及其费用应由卖方负责。同理,在 FOB 术语下,当货物运抵进 口国港口,需要进口报关时,早已归买方所有了,因而进口报关手续及其费 用应由买方负责。
4.租船订舱手续及其运费的划分。在 FOB 术语下,此项手续及运费应由
买方负责。对于买方而言,一旦办妥了租船订舱手续,便应将所订好的船期 和船名及时地通知卖方,以便其做好装船交货的准备。如果买方未能按时派 船,包括未经对方同意提前将船派到或延迟派到装运港,都将被视为违约。 在此情况下,卖方均有权拒绝交货。由此产生的各种损失,如空舱费(doad freight)、滞期费(demurrage)及卖方增加的仓储费等,均由违约方买方 负担。对于卖方而言,应当向买方移交的单据中的提单,应为运费未付或运 费到付(Freight unpaid、Freight to be paid、Frieght to Collect、Freight Pdyable at Destination 等)的提单。
  5.投保手续及保险费的划分。在 FOB 术语下,此项手续及保险费应由买 方负责。因为货物一旦装上船,物权便归买方所有,风险也转移到了买方。 因此,买方为了自己的利益,应自行办理货物从装上船开始至运抵目的港为 止的这段海上货物运输保险。又由于具体的装船事宜是由卖方操办的,因此,
在 FOB 术语下,卖方必须于装船完毕的 24 小时内,以最快的方式(如电报、 电传等)将装船事宜通知买方,以便其及时办理投保手续。卖方如果没有通 知或未及时通知买方,致使买方漏保或迟保,货物一旦发生意外得不到保险 公司赔偿,则其损失要由卖方负责。
  6.价格构成。在 FOB 木语下,买卖双方承担的费用及风险既然以货物越 过船舷为界,那么,卖方对买方所报出的价格,就应当包括货物越过船舷之 前所发生的各项正常的费用开支及其预期利润。具体地有:
  
①进货成本;
  ②货物包装费(如果出口时使用出厂货物包装,就不另计此费,因其己 计入工厂生产成本之中);
③货物仓储保管费;
④加工整理费;
⑤国内运输费和装卸搬运费;
⑥商品出口检验费;
⑦出口关税及各种出口捐税;
⑧领取有关出口证件及办理托运、报关、结汇等手续费;
⑨各种杂费(如业务通讯费、港口费、码头捐等);
⑩预期利润。
2.2.2 CFR 贸易术语
  CFR 是 Cost and Freight (??named port of Destination) 的英文缩写,常常中译为“成本加运费(??指定目的港)”。CFR 实际上 是在 FOB 的基础上,卖方再增加(或买方再减少)一项义务,即租船订舱手 续及费用由买方负担改为由卖方负担。因此,除了由此导致的以下几点不同 外,其余的规定均与 FOB 术语下的规定完全相同。CFR 与 FOB 的不同之处在 于:
1.贸易术语中地名的含义不同。FOB 下的港口名称为指定装运港的名
称,CFR 下的港口名称为指定目的港的名称。前者为出口国的港口,后者为 进口国的港口。人们常常弄不清这点区别,误以为在 CFR 术语下,卖方负责 在指定的目的港交付货物,其实,CFR 仍属于在出口国文货类的贸易术语。
在 CFR 木语下,买卖双方交接货物的地点与 FOB 术语下的有关规定是完全相
同的,都是在装运港口的某条船上。CFR 术语中的指定港口名称,只是表示 卖方负责支付的运费应支付到该指定港口为止。
2.相互通知的要求不同。在 CFR 术语下,租船订舱手续及运费由卖方负
责。卖方根据自己备货的情况和合同对装运期的规定,自行办理租船订舱手 续,因此,在 FOB 下存在的买方通知卖方船期和船名的要求在 CFR 下没有了。 此外,在 CFR 术语下,卖方向买方提交的单据中的提单,应为运费已付
(Freighi Daid)提单。
3.价格构成不同。在 CFR 术语下,卖方为履行合同义务所花费的开支比
在 FOB 术语下所花费的开支多了运费部分,因此,卖方向买方报出的 CFR 价 格,应为 FOB 价再加上运费。据此,在 FOB 价和 CFR 价之间具有如下换算关 系:CFR 价=FOB 价+F(运费)或 FOB 价=CFR 价-F(运费)。
  2.2.3 CIF 贸易术语 CIF 是 cost Insurance& Feight(??named port of Destination)的英文缩写,常常中译为“成本加运保费(??指 定目的港)”。CIF 实际上是在 CFR 的基础上,卖方再增加(或买方再减少) 一项义务,即办理投保的义务由买方承担改为由卖方承担。因此,除了由此 引起的以下几点区别外,其余各项规定均与 CFR 术语下的规定完全相同。CIF
术语与 CFR 术语的不同之处在于:
  1.投保性质不同。在 CIF 术语下,货物从装运港到目的港的海上货运保 险手续由卖方负责办理,保险费由卖方支付,而处于这段海上运输途中的货 物所有权及风险,已于装船时转移给了买方。因此,在 CIF 术语下卖方实际 上是在为买方的利益投保。
  
  2.交接单据的要求不同。在 CIF 术语下,卖方向买方移交的单据中,必 须包括符合合同规定的保险单证。由于卖方是在为买方的利益投保,所以保 险单上原来记载的被保险人如果是卖方名称,那么在转移时,卖方必须将保 险单进行背书转让给买方。此外,在以 CIF 成交的贸易合同中,双方应加订 有关的保险条款,对办理投保的有关事项(如保险人、投保险别、保险金额 等)加以约定。
  3.装船通知的作用不同。在 CIF 术语下,卖方虽然也需要在装船完毕时 向买方发出装船通知,但此通知的作用主要是方便买方做好付款赎单及提货 准备,而不是起通知买方办理投保手续的作用。
  4.价格构成不同。由于在 CIF 术语下,卖方为履行合同义务所花费的开 支比 CFR 条件下所花费的开支又多出了保险费。因此,卖方向买方报出的 CIF 价应当是在 CFR 价的基础上再加上投保时所交纳的保险费。据此,在 CFR 价
与 CIF 价之间,以及在 FOB 价与 CIF 价之间,存在着以下换算关系。 CIF 价=CFR 价+I (保险费)或 CFR 价=CIF 价-I(保险费)
CIF 价=FOB 价+F(运费)+I(保险费)或 FOB 价=CIF 价-F(运费)-I(保险费)
  以上是从联系与区别的角度介绍了 FOB、CFR 和 CIF 的基本内容。在掌握 这些贸易术语时,还有几点是需要加以注意的:1.关于代办问题。在国际贸 易实务中,交易双方的任何一方,可以应对方的请求代替对方办理某些应由 对方负责办理的事项。其条件必须是:代理费用和代理风险(即一旦代理失 败所导致的损失及后果)均由委托方承担。比如,双方原以 CFR 术语成交, 由于种种原因,在履约过程中卖方向买方提出请求,请求买方代为办理原应 由卖方负责的租船订船手续。这时,只有在卖方明确表示租船订舱的费用及 其风险由卖方自己承担的条件下,买方才可接受卖方的请求,代其办理租船 订舱手续。否则,买方不可接受这种请求。
2.贸易术语的选用问题。作为出口商,应力争以 CIF 术语成交;作为进
口商,则应力争以 FOB 术语成交。因为这样做,负责办理运输手续和投保手 续的一方,可以通过向本国的运输公司和本国保险公司办理的方式,实现增 加本国外汇收入,减少外汇支出的目的。当然,这一目的能否实现,还要取 决于本国运输公司和本国保险公司的业务情况和买卖双方各自在谈判中的实 力和地位。
3.象征性交货问题。象征性交货(Symbolic Delivery)是相对于实际
交货(Physical Delivery)而言的。象征性交货是指卖方只要按期在约定 地点完成装运,并向买方提交了符合合同规定的有关单据,就算完成了交货 义务,而无需保证到货。实际交货是指卖方要在规定的时间和地点将符合合 同规定的货物提交给买方或其指定人,不能以交单代替交货。CIF 术语是一 种典型的象征性交货。以 CIF 术语成交,隐含着下列规定:卖方承担着必须 按合同约定交付货物和提交正确合格单据的双重义务。卖方只有在约定的时 间将合同货物在装运港装上运往目的港的船上,并提交了正确齐全的单据, 才算完成交货义务。买方付款的条件是卖方提交的合格单据,卖方提交的单 据者不合格,买方有权拒收单据、柜收货物、拒付货款并追究卖方的违约责 任。因此,在 CIF 交易中,卖方提交合格的单据实际上比提交合格的货物更 加重要。
4.贸易术语的变形问题。在国际海洋货物运输中,根据运输船舶经营方

式的不同,可区分为班轮运输和租船运输两大类型。在班轮运输中,装卸作 业以及与装船有关的平仓(对装入船舱的散装货物进行平整)、理仓(对装 人船舱的整装货进行安置整理)作业均由船方负责,其费用已包含在运费之 中而不再另外计收。在租船运输中,装卸费用以及平仓费、理仓费并未计入 运费之中,而是在运费之外另外计收的。而贸易术语的原形只对运费的负责 问题加以了确定,对运费之外的装卸、平仓、理仓费用的负担并未做出现定, 这样,在租船运输方式下,就产生了贸易术语的变形。用以明确运费之外的 这些费用究竟应由买方还是应由卖方负担的问题。贸易术语的变形并未对贸 易木语原形的原有规定做出任何改动,它们仅仅是对贸易术语原形在装卸、 平仓、理仓费用负担约定方面的一点补充。
FOB 术语的变形有:
  ①FOB 班轮条件(FOB Liner Terms)。这是指装船费用按班轮运输的 规定办理。因为班轮运输的装船费是计入运费之中的,FOB 原形又约定运费 由买方负担。所以 FOB 班轮条件是指装船费用应由买方负担。
  ②FOB 吊钩下文货(FOB Under Tackle)。这是指卖方承担的费用以 将货物交到买方指定船只的吊钩所及之处为止。吊装入舱的装船费用以及其 后发生的各项费用概由买方承担。
③FOB 理仓费在内(FOB Stowed)。这是指卖方负责将货物装入船舱,
并承担包括理仓费在内的装船费用。
  ④FOB 平仓费在内(FOB Trimmed)。这是指卖方负责将货物装入船舱, 并承担包括平仓费在内的装船费用。
CFR 的变形有:
  ①CFR 班轮条件(CFR Liner Terms)。这是指卸船费用按班轮运输的 规定办理。因为班轮运输的卸船费是计入运费的,CFR 原形又约定运费应由 卖方负担。所以 CFR 班轮条件是指卸船费用应由卖方负担。
②CFR 着陆费在内(CFR Landed),这是指卖方承担将货物卸到目的港
码头上的各项有关费用。这些费用包括卸船费和可能发生的驳船费(载货船 只因吃水深而不能靠岸)和码头费。
③CFR 舱底交接(CFR Ex ship’s Hold)。这是指货物运达目的港后,
自舱底吊起直到卸至码头的各项有关费用,均由买方负担。即卖方不负担卸 船费。
CIF 贸易术语的变形。CIF 贸易术语变形的种类及其含义与 CFR 的变形完
全相同。

2.3 其他重要的贸易术语


2.3.1《1990 年通则》中三种日益重要的贸易术语 随着集装箱运输和国际多式联运的广泛运用, FCA、CPT 和 CIP 这三个
“货交承运人”类的贸易术语,其重要性将会不断增强。
  1.FCA 贸易术语。FCA 是 Free Carrier (??named place)的英文 缩写,常常中译为“货交承运人(??指定地点)。”这一贸易术语除了以 下几点规定与 FOB 术语的规定有所差别之外,其余规定则完全相同。
  (1)交货地点不同。FOB 的交货地点是在指定的出口国的出海港口。FCA 的交货地点多数是在出口国内陆的车站、机场或内河港口。
具体说来,在 FCA 术语下: 在铁路运输方式下,当货物够一整车或为集装箱整箱货时,卖方要负责
装车或装箱,并交铁路部门接收;当货物不够一整车或一整箱时,卖方应将 货物交到铁路部门收货地点或装上由铁路部门提供的车辆后,才算完成交 货。
  在公路运输方式下,如果在卖方所在地交货,卖方要把货物交到买方提 供的车辆上,如果在承运人所在地交货,卖方要把货物交至公路承运人或其 代理人,才算完成交货。
在海洋运输方式下,如果属整箱货(FCL),卖方应负责将集装装箱交给
海运承运人;如果属于拼箱货或非集装箱货,卖方应负责将货物运到启运地, 交给海运承运人或其代理人,才算完成交货。
在内河运输方式下,如果在卖方所在地交货,卖方应把货物交到买方提
供的船上:如果在承运人所在地交货,卖方应把货物交给内河运输承运人或 其代理人,才算完成交货。
在航空运输方式下,卖方应将货物交给空运承运人或其代理人,才算完
成交货。 在未指明运输方式的情况下,卖方应将货物交给承运人或其代理人,才
算完成交货。
  在国际多式联运方式下,当卖方根据具体情况按(1)—(6)的规定将 货物交付时,即算完成交货。
(2)适用的运输方式不同, FOB 术语,仅适用于港至港的水上运输方
式:FCA 术语则适用于包括水上运输方式在内的任何一种运输方式。在实务 中,如果交易货物采用港至港的单程海运,或港至港的海上联运,应选用 FOB 术语。如果交易货物采用国际多式联运或交货地不在出海港口的集装箱运 输,则应选用 FCA 术语。
  (3)物权、风险转移界线不同。在 FOB 术语下,货物一旦越过指定船舷, 物权及风险便由卖方转移给买方。在 FCA 术语下,货物一旦交给指定的承运 人照管,拿到承运人签发的收据,物权及风险便由卖方转移给买方,这里所 说的承运人,既包括实际履行运输义务的承运人、也包括代为签订运输合同 的运输代理人。即使运输代理人拒绝承担承运人的责任,卖方也要按买方的 指示,把货物交给指定的运输代理人。
  (4)价格大小不同。在其他条件相同的情况下,如果交货地点是在出口 国的出海港口,因卖方完成交货义务的费用开支相同,所以 FOB 价与 FCA 价 应该是相同的。如果交货地点是在出口国内地,则 FOB 价应比 FCA 价要大。
  
这是因为在 FOB 术语下,卖方要承担货物从内陆产地到出海港口的国内运输 费用,而这段费用因其发生在货交承运人之后,应由买方负担。因此,采用 FCA 术语成交比采用 FOB 术语成交,卖方所承担的费用及风险要小些,或者 说买方所承担的费用及风险要大些。
  综上所述,我们可以把 FCA 术语看成是 FOB 术语的交货地点、物权和风 险转移界线在出口国的内移,是卖方(或买方)承担的责任、费用、风险的 减少(或增加)。
  2.CPT 贸易术语。CPT 是 Carriage Paid To (??named place of destination)的英语缩写,常常中译为“运费付至(??指定目的地)”。 类似于 FOB 术语与 FCA 术语之间的关系,我们可以把 CPT 术语看成是 CFR 术 语的交货地点、物权和风险转移界线从在出口国装运港货物一旦越过船舷内 移到在出口国内地一旦把货物交付承运人或其代理人。因此,前述 FCA 与 FOB 之间的区别,也适用于 CPT 术语与 CFR 术语之间的区别。
3.CIP 贸易术语,CIP 是 Carriage Insurance Paid to(??named place
of destination)的英文缩写,常常中译为“运保费付至(??指定目的地)”。 类似于 FCA 术语与 FOB 术语之间的关系,CIP 术语实际上是 CIF 术语的交货 地点、物权和风险转移界线从在出口国装运港货物一旦越过船舷内移到在出 口国内地一旦交付承运人或其代理人。因此,FCA 术语与 FOB 术语之间的相 应区别,也适用于 CIP 术语与 CIF 术语之间的区别。除此之外,CIP 术语的 其他约定与 CIF 术语的相应约定完全相同。
2.3.2 《1941 年美国对外贸易定义修订本》
  美国的 9 个商业团体,于 1919 年在纽约制定了名为《美国出口报价及其 缩写条例》,成为世界上第一部成文的国际贸易惯例。在 1940 年举行的美国 第二十七届全国对外贸易会议上对此条例提出了修改,于 1941 年 7 月 30 日, 由美国商会。美国进口商全国委员会和全国对外贸易委员会所组成的联合会 正式通过,由全国对外贸易协会予以公布,故经修订后的条例被命名为《1941 年美国对外贸易定义修订本》(以下简称《41 年定义》)。
《41 年定义》在以美国、加拿大为代表的美洲国家中采用较多,而其中
对部分贸易术语的解释与国际商会的《通则》的解释相差很大。所以,在与 美洲国家进行交易时,应格外加以注意。
《41 年定义》中解释的贸易术语共有 6 种,分别为:
1.产地交货:Ex Point of Origin
2.在运输工具上交货:Free on Board
3.在运输工具旁交货:Free Along Side
4.成本加运费:Cost&Freight
5.成本加保费、运费:Cost、Insurance and Freight
6.目的港码头交货:Ex Dock
  《41 年定义》的解释与《通则》的解释存在较大差异的是 FOB 术语。其 差异主要有:
  (1)出口报关手续及费用应由买方承担。这点规定刚好与《通则》的规 定相反。
  (2)物权、风险转移界线是以卖方把货物交到内陆指定的运输工具上(如 火车、飞机、卡车、拖船等)为准,而不是在货物越过船舷时。为此,如果 要表示在船上交货,则要在 FOB 后加上“vesse1”的字样。
  
  (3)《41 年定义》把 FOB 又分为 6 种类型。前 4 种属于出口国内陆交 货条件,第 5 种与《通则》的 FOB 相近。第 6 种则为进口国内地交货条件, 与《通则》交货地的规定相反。案例评析
  案例 1 案情:我某出口公司按 CIF AVON—MOUTH 向某英商出售一批核桃 仁,由于该商品季节性较强,双方在合同中规定:买方顷于 9 月底前将信用 证开到,卖方保证运货船只不得迟于 12 月 2 日驶抵目的港。如货轮迟于 12
月 2 日抵达目的港,买方有权取消合同。如货款已收,卖方须将货款退还买 方。
  评析:CIF 术语的本意为装运港交货,货物越过船舷后的一切风险及费 用均由买方负责,卖方只要按时提交了货物和齐全、正确的货运单据,即算 完成交货义务。此后无论货物是否完好到达目的港,买方都必须支付货款。 在本案例中,双方在 CIF 术语下限定了“到货日期”,如果运货船只不 能如期到达,买方将有权取消合同,收回货款。这实际上已成为货到付款, 成为目的地交货,卖方要承担货物越过船舷后的风险。因而与 CIF 术语所赋
予的风险界线划分的本意相悖。 由于在国际贸易中,即便合同中引用了某项惯例,双方当事人仍可以用
合同中的协议对该项惯例中的某些规则加以修改或变更,对于当事人双方在 合同中作出的与惯例不同的规定,其效力优于惯例。因此,本案例中双方虽 然名义上是以 CIF 成交,但实质上已不再具有 CIF 交易的性质。卖方承担的 风险已大大超出了 CIF 合同的界限。在合同的履行中,卖方将处于不利的地 位。
案例 2 案情:我某出口公司以 CIF 术语与某日商成交出口
  货物一批。合同规定以即期付款交单托收方式结算。我方按合同规定发 运货物后及时办理了托收手续。单到国外代收行向日商提示汇票,要求付款 时,时值当地该商品的市场价格爆跌。日商查验了单据后,以我方开立的商 业发票中错把日元写成美元为由,拒绝付款。
评析:CIF 是典型的象征性交货,只要卖方如期向买方提交了。
  合同规定的货物和全套合格单据,即便货物在运输途中损失或灭失,买 方也必须履行付款义务。反之,如果实方提交的单据不符合要求,即便是货 物完好无损地到达目的港,买方仍有权拒收单据和货物,柜付货款。
本案例中,由于卖方工作人员在缮制单据时粗心出错,被买方加以利用。
其损失应由卖方负责。本案说明,在以 CIF 术语成交时,合格的单据往往比 货物更为重要。出口商必须认真仔细地缮制单据,才能为安全收回货款提供 可靠的保证。

第三章 国际贸易付款方式

3.1 汇款


3.1.1 汇款的概念 汇款(Remittance)又称汇付,指交易中的付款人通过银行将款项汇交
收款人。 在汇款方式中,汇款人(Remitter)一般是进口方;收款人(Pagee)又
称受益人(Beneficiary)一般是出口方;汇款人在其所在地汇出款项的银行 称为汇出行(Remitting Bank);汇出行委托向收款人支付款项的出口方所 在地银行称为付款行或解付行、汇出行(Paying Bank)。
3.1.2 汇款的种类 根据汇款所采用的工具不同,可分为电汇、信汇和票汇 3 种: 采用电汇、信汇方式的货款支付基本程序如图 3—1 所示:












  图中的①是汇款人向汇出行申请汇款。由汇款人填制汇单、向汇出行付 款、交纳手续费,并委托汇出行(采用电传或电报、信件方式)通过汇入行 向收款人付款。
②是以加押电报、电传或加签信函的方式,委托汇入行向收款人支付款
项。
③是汇入行向收款人发出取款通知。
④是收款人向汇入行取款。
⑤是付款
⑥是付讫借汇通知。 采用票汇方式的贷款支付基本程序如图 3—2:










  图中的①是汇款人向汇出行购买银行汇票,委托汇出行通过汇入行向收 款人付款。
②为汇款人取得以收款人为受益人,汇入行为付款人的银行汇票。
③a.是汇出行向汇入行汇交款项,并委托汇入行和收款人支付款项。
b.是汇款人向收款人寄送汇票。
④为收款人持汇票向汇入行取款。
⑤是付款。
⑥是付讫借记通知。

  票汇与电汇、信汇的不同在于票汇的汇入行无需通知收款人取款,而由 收款人持票登记取款;票汇当中使用的汇票除有限制转让和流通的规定外, 经收款人背书,可以转让流通,而电汇、信汇的收款人则不能转让汇单上所 指定的收款权。
3.1.3 汇款的性质
1.汇款方式属于顺汇。 从汇款的三种具体方式的基本程序当中可以看出,其信用工具的传递方
向与款项的传递方向相同,都是从进口方向出口方传递,故其支付方式属于 顺汇。
2.汇款方式属于商业信用。 汇款方式的商业信用性质可以从付款人汇款的两种不同情况中看出: 第一种情况,进口方在出口方发货前汇出部分或全部货款。这种情形,
对出口方而言,可以先收款后发货,不用或尽量少占用自己的资金;而对进 口方而言,还未收到货就必须先付款,就可能有收不到货或所收货物有不良 状况的风险。因此,采用预先汇付货款的方式,进口方必须信任出口方。
  第二种情况,进口方在收到货物之后才向出口方汇付货款,如采用寄售、 赊销方式或供应邻近国家或地区鲜活商品时。这种情形,对进口方而言,可 以在付款前就收到货物,不占用自己的资金,安全可靠;对出口方而言,就 会占甲自己的资金,并且还会有收不回货款的风险。因此,当进口方采甲货 到后才汇款的方式时,出口方必须信任进口方。
所以说,汇款方式虽然通过银行来传递信用工具,但是这种支付方式是
建立在进出口双方的信用基础上的,银行并不承担保证双方货款收付的责 任。出口方能否在发货后收到货款,或进口方能否在付款后收到货物,完全 取决于对方的信用。因此,汇款方式属于商业信用。
基干汇款方式的商业信用性质,汇款方式在国际贸易业务中,通常适用
于交易数额不大的贸易,或预付订金,汇交和退还履约金、汇付佣金、代垫 费用、索赔款和欠款等。

3.2 托 收


3.2.1 托收的概念 托收(Collection),是指出口人于货物装运后,开具的进口人为付款
人的汇票,光票或连同有关单据(主要是指提单、发票和保险单等),委托 当地银行通过它的国外分支行或代理行向进口人收取货款的方式。
  在托收方式中,出口人作为委托人(Principal)委托本地银行代收货款; 被委托人委托的银行称为托收行(Remitting Bank),托收行一般是出口人 所在地银行;托收行须委托它在进口方所在地的分支行或代理行或往来行向 进口方直接收款,这一受托收行委托的进口地银行称为代收行(Collecting Bank)。进口方即作为托收方式中的讨款人(Payer)。
  委托人委托托收行代收货款时,必须向托收行填写一份托收申请书,并 以此确定双方之间的委托代理关系;托收行委托代收行向付款人收款时,也 须依据托收申请书作成托收委托书,并以此确定托收行与代收行之间的委托 代理关系。
3.2.2 托收常见的种类 依据不同的划分标准,托收可分为不同的种类:
首先,依据托收使用汇票时是否随附运输单据来区分,可以分为光票托
收和跟单托收。
  1.光票托收,是指出口人在收取贷款时,仅凭汇票,或附带有其他商业 单据(如发票、收款清单、垫款清单等),但不附带任何运输单据。
由于光票托收缺乏所有权控制单据,出口商的风险过大,所以对交易的
货款很少使用光票托收,而通常用于收取货款尾数、样
  面向 21 世纪国际贸易丛书品费、佣金、垫款、其他贸易从属费用、索赔 款以及非贸易项下的汇款、外国留学生学费、还税款、退休金、保险金等。 光票采取汇票的形式时,汇票的付款期可以是即期的,也可以是远期的, 因而光票托收也可分为即期付款托收和远期付款托收两种,其业务流程类似 于跟单托收中即期 D/P 和远期 D/P,主要差别在于两种光票托收均无交单这
一环节。
  2.跟单托收,是指托收时,汇票随附运输收据。国际贸易中托收货款多 为跟单托收,原因在于出口方在一定各种条件下可以控制与运输单据相关的 货物所有权,即这一方式允许出口商通过银行,掌握物权凭证,控制货物与 货款交换的时间和顺序,直到进口商“凭单付款”为止。
  在实际业务中,“凭单”和“付款”均可因双方协议而有所变通:可以 以进口商承兑代替即付现金,凭已取得的单据,在约定到期日再行付款;也 可以在取得进口商承兑以后扣住单据交,待到约定到期日才单款两讫。
  因此,根据代收行向进口方交单条件的不同,可以将跟单托收区分为即 期付款交单、远期付款交单和承兑交单三种托收方式:
  (1)即期付款交单(Documents against payment at sight,简称 D/P Sight),是指出口人发货后,开具即期汇票连同运输单据,通过银行向进口 人提示,进口人见票后立即付款,进口人在付清货款后向银行领取运输单据, 凭此提货。D/P Sight 的简要程序如图 3—3 所示:
图中的线条及数码分别表示:


①表明合同中规定采用 D/P Sight 支付方式。
②委托人(出口人)装运货物,取得单据。
③委托人委托托收行代收货款。
④托收行寄送汇票、运输单据等,委托代收行向进口方收款。
⑤代收行依委托向付款人提示汇票,通过付款赎单。
⑥付款人验单付款。
⑦代收行收款后向付款人交运输单据。
⑧代收行向托收行电告收受货款并转帐。
⑨托收行向委托人付款或转帐。
⑩进口方(付款人)凭单提货。
  (2)远期付款交单(Documenst against payment after sight,简称 D/P after sight),是指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据,通过银 行向进口人提示,进口人审核单据无误后即在汇票上承兑,于汇票到期日付 清货款后才领取运输单据,凭此提货。
即期付款交单与远期付款交单在使用的时候步骤是大体相同的。区别在
于远期付款交单跟付款日还有一个期限,付款人需先“承兑”,付款日到之 后才付款赎单。因此,多了一个承兑提示和“承兑”的手续。
D/P after sight 简要程序如下图:
操作实务:国际贸易形成与方法的下一页
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