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行为约束:国际贸易政策与法规



导论 一、国际贸易政策的涵义
  国际贸易是国家之间的经济交往活动。从国际贸易产生、发展的过程考 察,国际贸易政策首先是指一国的对外贸易政策,即一国政府为实现一症的 政策目标,对进出口贸易所采取的各种促进或限制措施的忠称。我门把一国 的对外贸易政策称为狭义的国际贸易政策。
  各国发展对外贸易,其目的都是为了获取最大的政治、经济利益,有效 地稳定和促进本国经济的发展。因此,各国政府制定、实施的对外贸易政策, 主要包括四个方面的内容:一是对外贸易总政策,即与一定时期国民经济发 展总目标相关的外贸发展目标和基本措施;二是出口贸易政策。进口贸易政 策,是为适应国民经济发展总体需要,参与国际商品交换的政策:三是出口 商品政策、进口商品政策,是为适应国内产业结构变化而采取的有关进出口 商品生产、销售、采购等的政策;四是国别贸易政策、地区贸易政策、市场 贸易政策,即针对不同国家、不同地区、不同市场的特点而采取的区别对待 政策。以上四个方面的政策均属直接对外贸易政策。
  对外贸易是一国国民经济的重要组成部分,对外贸易政策作为经济政策 的一个组成部分,需由一国的经济总政策决定,并与国家的其他经济政策密 切配合,才能使对外贸易充分发挥促进国民经济发展的作用。例如,对外贸 易政策与产业调整政策,外汇管理政策、外资与先进技术引进政策等,应相 互协调,才能使对外贸易活动与国民经济活动相适应。这些与对外贸易政策 息息相关的政策,一般称为间接对外贸易政策。本书所论及的狭义的国际贸 易政策,主要是指直接对外贸易政策。
尽管世界各国的社会经济制度不同,但对外贸易政策都是各国国内经济
政策的延伸,目的都是为了保持本国国民经济持续、稳定、协调发展,提高 本国经济发展水平和人民的物质福利水平。因此,对外贸易政策与国内经济 政策有不可分割的内在联系。另一方面,由于对外贸易是国家之间的经济交 往活动,涉及整个国家的政治主权和经济利益。因此,对外贸易政策与国内 经济政策又有较大的区别,并使对外贸易政策具有如下特征:
第一,对外贸易政策的目标双重性。一国的对外贸易政策目标包括经济
性目标和政治性目标。经济性目标如保护国内产业、推动经济增长等;政治 性目标如维护国家安全、配合外交活动等。对外贸易活动必须为实现这一双 重政策目标服务。在当前以和平与发展为主题的国际形势下,各国奉行的外 交策略,或是以政治外交为经济交往打开道路,或是以经济交往为政治外交 服务,对外贸易政策与外交政策的关系十分密切。
  第二,对外贸易政策的自主性和互利性。作为一个主权国家,其对外贸 易政策是根据国家的整体利益独立自主制定的。而对外贸易政策的互利性, 不仅是由于它涉及到其他有关国家的利益,而且涉及到国内各阶级、阶层、 集团的利害得失。因此,制定对外贸易政策,在优先考虑本国利益、协调好 国内各阶级、阶层、集团的利益关系的同时,还应当适应有关国家的利益, 使对外贸易得以正常发展。
  第三,对外贸易政策的灵活性和可变性。一国的对外贸易政策,是根据 国内经济状况和国际经济贸易形势制定的。在不同的国家、不同的历史时期、 不同的国际经济贸易形势下,所采取的对外贸易政策也就不同。对外贸易政 策是通过各种手段、措施实施的,不仅对外贸易政策而且各种手段、措施都
  
会随着经济、政治形势的变化而变化,即使是同种手段、措施,在不同的历 史条件下,其意义和作用也不一样,这正是对外贸易政策灵活性和可变性的 具体体现。
  第四,对外贸易政策的矛盾对抗性。由于各国从维护本国利益出发而制 定和实施对外贸易政策,因此,各国的对外贸易政策之间充满矛盾对抗性, 在开展对外经济交往活动中,经常引起激烈的纷争与摩擦。
  一个国家的对外经济贸易,既包括商品的国际交换,又包括资本、科学 技术、劳动力等生产要素的国际流动。在国际市场上,通过商品的国际交换 和生产要素的国际流动,实现商品的实物形态转换和价值增值、优化生产要 素的组合和经济资源的配置。由于对外经济贸易活动将一国的国内生产与国 外消费、国外生产与国内消费,从而将一国的国内市场与国际市场、国内经 济与世界经济紧密地联系起来,因此,一国的对外经济贸易活动,必然会对 国内的社会经济政治产生重大影响。为了保护本国国内市场和国内产业,扩 大本国产品出口,引进国外资本、先进技术促进本国产业的发展,协调本国 与外国的政治经济关系、维护本国的政治经济利益,各国在发展对外经济贸 易过程中,都无一例外地要制定对外贸易政策。
二、国际贸易政策的基本形式及其发展演变
  如前所述,狭义的国际贸易政策是一国经济政策和对外政策的重要组成 部分,反映了占统治地位阶级的利益和意志。一国的对外贸易政策,一般由 国家立法机构或授权政府制订。从国家对对外经济贸易活动的干预程度上 看,对外贸易政策可分为两种基本形式,即自由贸易政策和保护贸易政策。 自由贸易政策(Free Trade Policy)是自由放任经济政策的一个重要 组成部分。实行自由贸易政策,就是政府对进出口贸易不加干涉,对本国进 出口商品不给予特权和优惠待遇,对外国进出口商品不加限制和歧视,任国
内外商品等在市场上自由流通,由市场机制自发进行调节。
  保护贸易政策(Proiective Trade Policy)通常是指使用限制进口、 扶持出口的办法,旨在保护国内产业的政策。实行保护贸易政策,就是政府 直接或间接干预对外贸易活动,在进口方面设置各种贸易壁垒,限制国外商 品进入本国市场;在出口方面采取多种措施,促进和扩大本国商品进入国外 市场,以达到保护国内产业、刺激国内产业发展的政策目标。
在各国经济发展的不同时期所采取的对外贸易政策,以及在世界经济不
同的发展阶段所盛行的对外贸易政策,都表现为在对外贸易发展史上的保护 贸易政策与自由贸易政策相互转换、更替、并存,从而不断扩充各自内涵的 过程。从对外贸易发展史上看,保护贸易政策的产生先于自由贸易政策。
  保护贸易政策源于资本原始积累时期的重商主义贸易理论。重商主义者 认为:只有金银才是真正的财富,财富来源于流通领域,对外贸易是增加一 国财富的唯一源泉。因而重商主义者极力主张国家对经济生活进行干预,促 进对外贸易的发展。重商主义贸易政策的发展大致经历了三个阶段: (1) 货币差额阶段。国家采取强制措施,限制或禁止金银出口,增加金银进口、 追求进大于出的有利货币差额; (2)贸易差额阶段。国家采取奖励出口、 限制进口的措施,保持出超。对出口商品分别给予退税、减税、免税优待; 对生产效率低、价格高的出口商品给予补贴、奖励金;设立特权公司、垄断 殖民地贸易,扩大出口市场;提高进口商品关税,严禁奢侈品进口,限制制 成品进口。奖出限入的目的,在于增加金银的净流入,通过有利的贸易差额
  
实现有利的货币差额;
  (3)保护工业阶段。国家除继续奖励制成品出口外,还限制国内工业所 需而供给不足的原料出口;除继续限制与国内工业处于竞争地位的外国制成 品进口外,还鼓励国内工业所需而供给不足的外国原料进口。即凡有利于国 内工业建立和发展的商品,既鼓励出口又鼓励进口;凡不利于国内工业建立 和发展的商品,既限制出口又限制进口,一改过去一味奖出限入的做法。贸 易政策目标从追求金银的净流入转变为培育国内工业的发展。
  由于重商主义理论与政策体系只是局限于从流通领域而不是从生产领域 去认识社会经济运行规律,因而不可能成为科学的理论。但是,在当时的历 史条件下,重商主义的对外贸易政策,对于增加货币资本积累,开拓国外市 场,促进国内工业发展,推动封建制度向资本主义制度过渡,促进资本主义 生产方式的建立,具有积极作用。
  自由贸易政策以古典政治经济学家亚当·斯密(A·Smith)和大卫·李 嘉图(D·Ricado)创立的自由贸易理论体系为依据。实际上,早在古典政治 经济学之前,法国重农主义者魁奈(F·Ques-nay)和杜尔哥(A·R·Turgot) 就已提出“任其所为,纵其所行”的口号,主张自由贸易,认为只有自由贸 易才符合自然秩序和公义的要求。亚当·斯密在《国民财富的性质和原因的 研究》(An lnquiry into the Nature and causes of the Wealth of Nationg)—书中,提出了倡导自由贸易的绝对成本论:一国输出的商品,其 成本要比外国绝对低,一国输入的商品,其成本要比外国绝对高,如果外国 的商品比本国生产的便宜,那么最好是输出本国在有利生产条件下生产的商 品去交换外国商品,而不要自己去生产,这样两国各自耗费同样的生产成本, 均可获得更多的商品。这就是按照绝对成本差异进行国际分工与交换的利益 所在。亚当·斯密认为,一国的成本优势来自其“自然的优势”,由自然优 势引起的地域分工是国际贸易的基础,只有在自由贸易的条件下,各国才能 共享好处。他猛烈抨击重商主义的保护贸易政策,指责保护关税、出口补贴 等人为措施妨碍国际间的合理分工与交换。大卫·李嘉图师承亚当·斯密的 经济自由放任主义,在绝对成本论的基础上,提出了比较成本论,认为即使 贸易的一方在两种商品生产上均占绝对优势,但只要这种绝对优势有程度上 的差异;另一方在两种商品生产上均处绝对劣势,但只要这种绝对劣势有程 度上的差异,双方的生产与交换仍可以实现互利,即处于绝对优势的 一方选 择生产其中优势较大的产品与对方交换,而处于绝对劣势的一方选择生产其 中劣势较小的产品与对方交换,双方均可达到节约劳动、增加商品产出量的 贸易利益。这就是按生产力比较差异、生产成本比较差异进行国际分工与交 换,为各国带来利益的原因。比较成本论的一个重要理论前提是资本和劳动 力不能在国际间自由流动。为克服由此造成的生产低效率,李嘉图特别强调 实行自由贸易,认为只有在自由放任条件下,使各国都生产与其地理位置、 气候和其他自然或人为的便利条件相适应的产品,并与其他国家的产品相交 换,才能合理地进行国际分工,使资源得到充分利用,从而实现最大的经济 利益。
  自由贸易理论与政策适应了新兴工业资产阶级发展经济和对外贸易的需 要。英国是最早摒弃保护贸易政策、推行自由贸易政策的国家。英国最先完 成产业革命,是 19 世纪最强大的工业国家,1850 年其工业产量占世界工业 产量的 30%,成为“世界工厂”,其产品竞争能力强并销往世界各地。同时
  
英国是最大的殖民帝国,国内需要其他国家提供粮食、原料等。因此,英国 工业资产阶级极力冲破国内外保护贸易的限制,积极推行自由贸易政策。从
19 世纪 20 年代起,英国工业资产阶级发动了以反对“谷物条例”为中心的 自由贸易运动。经过长期斗争,终于迫使议会废除“谷物条例”,改革关税 制度,与意大利、荷兰、法国等签订自由通商条约,解散特权贸易公司,取 消对殖民地的贸易垄断。自由贸易政策在英国得到全面推行,这是对外贸易 史上的重要转折点。
  在英国自由贸易政策的影响下,法国、荷兰、德国等欧洲国家在基本完 成产业革命的基础上,也先后实行自由贸易政策,使欧洲进入自由贸易时代, 极大地促进了国际贸易的增长。 1820 年至 1830 年,国际贸易量增加了两 倍,而 1840 年至 1880 年,国际贸易量又增长了近两倍。从世界范围上看,
1860 年至 1880 年是自由贸易的黄金时代,与英、法等欧洲国家进入资本主 义自由竞争时代是相适应的。当自由贸易政策在英国、法国全面推行并在欧 洲占主导地位的时期,由于德国、美国的资本主义工业尚处于成长阶段,发 展水平较低,在世界市场上竞争力弱,因而德国、美国的工业资产阶级主张 实行保护贸易政策,不允许国外商品自由占领其国内市场,以培育国内产业。 主张实行保护贸易政策的代表人物是美国首任财政部长汉密尔顿
(A·Hamilton)和德国的经济学家李斯特(F·List)。
  根据美国狂立后的客观环境,汉密尔顿认为,自由贸易理论不适用于美 国,与先进国家进行平等贸易,结果会使美国的产业被限制在农业上,妨碍 工业制造业的发展,这将是美国经济的重大损失,从而提出在政治上建立强 有力的全国政府,实现国家统一;在经济上实行保护贸易政策,维护经济独 立的主张。美国政府选择实施了以提高进口商品关税为主的保护贸易政策。 李斯特在 1841 年发表的代表作 《政治经济学的国民体系》 (The National System of political Economy)中,把汉密尔顿关于保护国 内幼稚工业的观点,综合发展为一个完整的理论体系,成为后进国家实施保 护贸易政策的主要理论依据。李斯特从维护德国资产阶级利益出发,认为贸 易政策应从各国历史和经济的特点出发,服从发展生产力的需要,服从国家 利益的需要。李斯特批评古典政治经济学派的贸易学说把“唯利是图”的自 由贸易原则,作为各国按地域和比较成本论发展贸易的普遍规律,抹煞了各 国经济发展和历史的特点,每个国家各有其发展的途径,适用于一切国家的 经济理论并不存在。他根据国民经济完成程度,提出各国经济发展必须经历 五个阶段的观点,即从经济方面看,任何国家的经济发展都必须经过原始未 开化时期、畜牧时期、农业时期、农工业时期和农工商时期。各国经济发展 处于的阶段不同,所采取的贸易政策也就不同。在农业时期实行自由贸易, 自由输出农产品,自由输入工业品,一面促进农业发展,一面培育工业基础; 在农工时期实行保护贸易,对有发展前景的工业,采取措施防止国外竞争, 保护国内产业的建立和发展;在农工商时期实行自由贸易,用先进的工业打 入国外市场,以获取最大的贸易利益。李斯特反对亚当·斯密把国民财富作 为政治经济学研究对象的观点,他认为,生产力是财富的产生原因,生产力 比财富重要得多,有了生产力的发展,穷可变富。农业、工业、商业是物质 生产力的基础,工业则是基础的基础。落后的国家促进生产力发展的一个重 要措施,就是实行保护贸易。他指出:“保护关税如果使价值有所牺牲的话, 它却使生产力有了增长,足以抵偿损失而有余,由此使国家不但在物质财富
  
的量上获得无限增进,而且一旦发生战争,可以保有工业的独立地位。工业 独立以及由此而来的国内发展,使国家获得了力量,可以顺利经营国外贸易, 可以扩张航运事业,由此文化可以提高,国内制度可以改进,对外力量可以 加强”①。李斯特把国家比作国民生活中如慈父般的有力指导者,要想发展生 产力,不能听任经济自发地实现增长,必须借助国家的力量。国家的存在是 人民安全、福利、文明进步的第一条件。因此,个人的利益应从属国家的利 益。为保证国家利益,国家应干预国民经济的发展。李斯特积极主张正处于 农工业时期的德国,应实行国家干预下的保护贸易政策。李斯特虽然主张实 行保护贸易政策。但他认为,他的理论并不排斥自由贸易,而是与之相互补 充、互为促进,只要落后国家的生产力发展了,经济实力增强了,最终会实 现自由贸易的。
  1861 年美国南北战争北方的胜利和 1870 年普法战争德国的胜利,以及 由于英、法、德以轻工业化为主要内容的产业革命所形成的产业同质化倾向, 加剧了各国之间的竞争。同时,美国等后进国家仍处于产业革命过程之中, 无力与工业化国家竞争,使得除英国外的其他国家逐渐放弃自由贸易政策, 转而实行保护贸易政策。
  19 世纪 80 年代至 20 世纪 40 年代,是自由贸易衰亡、保护贸易更为强 化时期。这一时期是自由竞争资本主义向垄断资本主义过渡并最终形成时 期。由于垄断取代了自由竞争,国际经济制度发生了巨大变化,但资本主义 经济制度的固有矛盾依然存在并逐步激化,导致资本主义各国在 1929 年—
1933 年爆发了空前严重的世界性经济危机,市场竞争日趋激烈,市场问题进
一步尖锐化。资本主义各国的保护贸易政策发生了性质变化,即从防御性保 护变为进攻性、侵略性保护。这种保护贸易政策的主要特点,是不择手段地 维护垄断资本的利益,其保护的对象不是国内幼稚产业,而是国内发达的垄 断产业;保护的目的不是培育竞争能力,而是巩固和强化国内外市场的垄断; 保护的主要手段不是关税,而是直接对进口数量进行限制和人为的扩大出口 措施;保护的结果不是促进社会生产力的发展,而是阻碍社会生产力的发展。 总之,保护贸易政策或为发达的资本主义国家瓜分国际市场,划分势力范围, 争夺世界霸权和地位的工具,成为它们侵略、干涉、控制、掠夺经济下发达 国家的工具,成为它们互相转嫁经济危机,并向广大发展中国家转嫁经济危 机的工具。新的保护贸易浪潮,把自由贸易残余荡涤殆尽,造成国际贸易空 前萎缩。 l913 年—1938 年,世界出口贸易量平均每年只增长 0.7%,出口 贸易额增长不到一倍。
第二次世界大战后的 50 多年来,世界政治经济形势发生了巨大的变化, 各国的对外贸易政策也发生了重大变化。战后到 70 年代初,随着世界经济的 迅速恢复与增长,主要资本主义国家的对外贸易政策表现为“贸易自由化”。 所谓“贸易自由化”是指主要资本主义国家在世界范围内采取的逐步降低关 税,放松外汇营制和其他进口限制,逐步实现国际商品自由流通的政策主张。 推行“贸易自由化”有两个方面的内容:一是缩减国营贸易,扩大私营贸易, 并把私营贸易在一国对外贸易中所占比重,作为贸易自由化率的一个指标; 二是逐步取消进口配额,扩大自由进口,并把自由进口在一国对外贸易中所 占比重,作为贸易自由化率的另一个指标。这是针对战后西方国家保留战时



① 李斯特《政治经济学的国民体系》,商务印书馆 1961 年版,第 128—129 页。

实行的国营贸易,限制私营贸易,以及政府对许多进口商品规定进口配额等 恢复和发展国际贸易的主要障碍而提出的。
  二战后,美国成为世界上经济实力最强的国家,为扩充实力, 巩固其世 界霸主地位,竭力鼓吹“贸易自由化”,主张降低关税,取消数量限制,实 行无差别待遇的互惠原则。在美国的影响下,建立起的“关税与贸易总协走” 和“国际货币基金协定”为中心的国际贸易体制。随着西欧、日本等国家经 济的恢复和发展,为扩大出口,实现资本与商品在国际间自由流动,也在不 同程度上削减关税,放宽进口限制,逐步推行贸易自由化。至 70 年代,关税 与贸易总协定成员国范围内大幅度降低关税,实施普遍优惠制,各国的贸易 自由化率达 97%,残留的进口限制品国大为减少,法国保留 48 种,日本保
留 27 种,美国只保留 7 种。贸易自由化在促进国际贸易恢复和发展的同时, 还成为经济大国进行经济扩张的工具。
  在西方发达国家和关税与贸易总协走等国际组织的推动下,贸易自由化 取得了一定进展,关税壁垒有所削弱、数量限制有所放宽,但各国繁多的非 关税壁垒为主要内容的新贸易保护主义并存,奖出限人仍是西方国家贸易政 策的最高原则。 70 年代中期以后,西方国家经济陷入了严重的“经济滞 胀”,标志着资本主义国家经济发展“黄金时代”的结束。特别是进入 80 年代以来,世界经济衰退和各国货币汇价严重失调持续发展,贸易不平衡日 益加剧,为转嫁危机,争夺市场的贸易战愈演愈烈,所保护贸易政策随之发 展并危及国际贸易的正常进行。
这一时期的新保护贸易政策具有以下特点:
  1.被保护的对象不断增多、范围更加广泛。在国际贸易中,被保护的商 品从传统的工业品、农产品,扩展到高新技术产品和劳务,被保护的产业扩 展到陷入结构性危机的纺织业,服装鞋帽业、钢铁业、电视机制造业、造船 业、汽车制造业等。在发达国家的制成品消费中,受限制的制成品占 30%—
50%。
  2.关税仍是限制进口的重要手段。发达国家在关税上加强了对有效关税 的研究与设置,加强了“反倾销税”和“反补贴税”的征收。通过普惠制对 受惠国家、受惠商品范围以及减税幅度的限制,使一些商品继续维持较高的 关税率,并经常以关税作为限制进口的报复性措施。
3.非关税壁垒作用明显增强,施用范围不断扩大。据关税与贸易总协定
的专家估计,各种名目的非关税壁垒已达 1000 多种,世界贸易约有 48%受 到非关税壁垒的阻碍。各国还纷纷对高新技术产品实行严格的限制出口政 策,建立防止尖端技术资料、产品外流的海关关卡,对一些商品进口采取技 术性贸易壁垒,如苛刻的卫生安全标准、技术规格要求、商品包装装璜规定 等,对劳务进口采取了签证申请,限制收入汇回,投资条例等限制性措施。
  4.保护措施更为隐蔽。发达国家把限制进口的措施,通过“自动出口配 额制”、“有秩序地销售安排”、“管理贸易”、“有组织的自由贸易”等 方式进行,出现了绕开关税与贸易总协定、在“灰色区域”签订贸易协定的 倾向。据关税与贸易总协定秘书处统计,近年来 90%以上的限制性出口协 议,是在关税与贸易总协定之外签订的,在“灰色区域”中做出的政府间双 边安排已达 120 多项。“自动出口配额制”、“有秩序销售安排”等已成为 差别对待的主要保护工具。
总之,新贸易保护政策的日益加强,破坏了正常的国际经济贸易秩序,

进一步加剧了国际间的贸易摩擦与矛盾,各种保护措施扭曲了贸易流向,造 成了贸易价格上涨,不仅严重地影响了发展中国家的商品出口,导致出口收 入减少,国内生产总值下降,债务负担沉重,而且也使发达国家付出了高昂 的代价。
  90 年代以来,随着科学技术的迅速发展,以及生产、资本国际化的增强, 世界经济呈现出区域集团化趋势,从而国际贸易呈现出一些新特点:一是国 际贸易区域集团和国际经济实体跨国公司体内循环为主、体外循环为辅,即 国际贸易活动以区域集团内容交换为主、以跨国公司内部为主,非区域集团 国家之间的贸易为辅。区域集团国家之间实行自由贸易政策,时非区域集团 国家则实行保护贸易政策;二是国际贸易内部多样化,即国际贸易不限于某 种商品的单项交易,而是商品贸易、金融贸易、技术贸易、服务贸易的并存 与交织;三是国际贸易形式多样化,即国际贸易不仅采取现货交易,而且采 取易货交易、租赁贸易、寄售贸易、期货贸易、“三来一补”等形式,因此 国际贸易竞争日趋激烈。贸易发展不平衡,必然导致双边贸易摩擦增多和贸 易保护主义的强化。
  综上新述,在不同的历史时期,各国的对外贸易政策总是根据国内国际 经济政治形势、国内国外经济关系和经济实力对比状况,而不断调整变化的。
三、国际性经济贸易政策
  本书所论及的国际性经济贸易政策,是指在国际贸易发展过程中所形成 的,为各国认同的并共同遵守的国际贸易政策,又称为广义的国际贸易政策, 广义的国际贸易政策是以国际经济贸易条约、公约、协定等形式体现的。
各国在发展对外经济贸易过程中,通过协商达成双边或多边共同认可,
并愿意共同遵守的条约、公约、协走等,以规范交易行为和协调经济利益关 系。例如:美加自由贸易协定、洛美协定、欧洲共同体条例等。随着国际间 经济贸易交往活动的扩大,加入各种国际经济贸易条约、公约、协定的国家 逐步增加,成为国际性规范贸易行为的准则,从前建立国际经济贸易秩序。 在各种国际经济贸易条约、公约、协定中,最具有典型代表意义的国际性经 济贸易政策,是 1947 年 10 月 30 日由来自世界各大洲 23 个国家的代表在日 内瓦签订的,于 1948 年 1 月 1 日正式生效的《关税与贸易总协定》。随着缔 约方的增加,目前《关税与贸易总协定》调节着世界贸易总量的 90%。关税 与贸易总协定,在促进国际贸易的扩大和自由、公正地进行,建立和维护正 常的国际经济秩序,推动世界经济的发展上,起到了十分重大的作用。
作为国际性组织机构,关税与贸易总协定虽然已被世界贸易组织所取
代。但作为国际性经济贸易政策,关税与贸易总协定以及在历次多边贸易谈 判中所达成的一系列协议,已成为规范各缔约方之间在关税和国际贸易方面 相互享有权利和承担义务关系,指导和协调国际贸易行为及缔约方商业政策 的基本准则。
  基于以上对国际贸易政策从一国的对外贸易政策到国际性经济贸易政策 发展过程的认识,本书分九章分别阐述国际性经济贸易政策与法规和我国的 对外贸易政策。第一、二章阐述《关税与贸易总协定》,第三章介绍国际性 经济贸易法规;第四章介绍我国对外贸易经营审批政策,第五章介绍我国出 口管理政策,第六章介绍我国进口管理政策,第七章介绍我国人民币汇率体 制与外汇管理政策,第八章介绍我国海关政策,第九章介绍我国对外贸易的 国别、地区政策。
  
  限于我们对国际贸易政策的理解和把握程度,书中出现错误和遗漏肯定 有不少,恳请本书读者斧正。
  
总序
当新年钟声敲响的时刻,中国各族人民怀着激动、企盼的心情步入了
1997。1997 有两件大事令我们精神振奋——香港回归祖国和党的十五大召 开。但我们还有一件聊以自慰的幸事:广西大学经济学院的全体作者还在岁 末合力完成了这一套丛书——《面向 21 世纪国际贸易丛书》,心中自然更添 一份喜悦!
  我们编写这一套丛书,首先是以中国对外开放的进一步发展作为现实出 发点。党的十一届三中全会以来,中国经济高速、持续增长的实践已证明, 我国要在下世纪中叶达到中等发达国家的战略目标,必须一如既往、继续坚 定不移地贯彻对外开放的基本国策。 1997 年香港回归祖国,我国有可能加 入世界贸易组织和积极参与亚太经合组织的行动表明,我国在本世纪最后几 年和下个世纪的经济增长将在更大程度上依赖于对外经济贸易。因此,随着 市场经济体制的不断完善,尤其是国内经济与国际经济的逐步接轨,我们需 要更多地了解国际市场,需要认真研究国际经贸活动的规律、规则、操作及 其方法,因而编写一套国际贸易丛书不仅能够满足我们的教学和科研需要, 也能使国内读者从中受到一些启蒙或教益。
  其次,适应大西南对外开放和培养外向型人才的需要,是我们编写本丛 书的直接动机。1997 年 3 月南昆铁路全线建成通车以及港口、公路和通讯等 基础设施的基本配套。使广西成为背靠大西南,面向东南亚的对外开放前沿 最终变成现实。中共中央早在 1992 年就已明确提出:”要充分发挥广西作为 西南地区出海通道的作用。”江泽民、李鹏、邹家华等中央领导同志来广西 视察时又一再重申了中央的决策意图。诚然,外向型经济的发展需要大量的 外向型专门人才,而广西却在这方面处于劣势,与对外向型专门人才的迫切 要求形成鲜明的反差。因此,广西要真正成为大西南对外开放的前沿阵地, 必须要加大对外向型专门人才的培养力度,而与之相匹配的学科建设和理论 建设亦是必备条件。
再次,我们编写国际贸易丛书正是基于学科建设的考虑,而且已具备了
条件。早在 1990 年,我院就开设了涉外经济方向招收硕士研究生,并在广西 对外经济贸易合作厅的支持下建立了国际贸易模拟实验室,又于 1993 年开设 了国际贸易本科专业,所培养的人才已成为广西涉外经贸行业的中坚力量。
1996 年 10 月,广西大学通过了“211”工程建设预审,初步跻身于 21 世纪
全国重,点建设的 100 所大学的行列,国际贸易学科和国际贸易模拟实验室 分别被确定为自治区级重点学科之一。可以说,这套丛书的问世,实际上体 现了本学科数十名专业教研人员近 10 年来的科研、教学成果,决非一朝一夕 所修成。
  应当说明,我们编写的这套丛书在内容、结构和观点上都不是系统的、 完善的,这也是考虑到与同类丛书不能雷同而自我封闭搞大而全,当然也与 我们的学识和能力有限相关。从相对优势和积累的经验着眼,我们这套丛书 选择了如下题目进行暑述:(1)理性思维:国际贸易理论的探索与发展;(2) 系统工程:中国对外贸易战略;(3)操作实务:国际贸易形式与方法;(4) 行为约束:国际贸易政策与法规;(5)贸易保障:国际贸易信用与结算;(6) 财务管理:国际贸易会计;(7)EDI:国际贸易新手段。
  本丛书由我校国际贸易学科带头人刘朝明博士(教授)任主编,经济学 院院长杨伟嘉副教授任副主编,各单本书主编都是本院的教授或副教授。我
  
们编写这套丛书能够如期顺利完成,得益于广西大学党政领导尤其是韦树英 副校长和周怀营处长的精心指导,并得到了中国经济出版社领导和编辑部主 任杨岗教授的全力支持,而且,如果没有国内外同行所作的前期性研究,要 完成这样一套颇具规模的丛书也是不可想象的,本丛书所引用的国内外大量 文献资料,限于篇幅未能一一注明,有些则已融入作者的观点或表述中,在 此谨向以上各位和有关出版单位表示衷心的感谢。而且,本丛书成书时间仓 促,未能一一细琢,错误或疏漏在所难免,还望同行和读者提出批评、指正。 本丛书编委会
1997 年元旦于南宁

行为约束:国际贸易政策与法规


第一章关税与贸易总协定概述

1.1 关税与贸易总协定的产生与意义

1.1.1 关税与贸易总协定的产生
  20 世纪爆发的两次世界大战使各国人民遭受巨大的灾难。第二次世界大 战结束后,人们痛定忠痛,认识到战争的重要起因之一是各国之间存在经济、 贸易关系上的矛盾。因此,为了促进战后经济振兴和调节各国的经济贸易关 系,就必须解决国际经济关系上存在的三个问题:一是建立和维持国家之间 的汇率及其支持平衡制度;二是创立处理长期国际投资问题的国际组织;三 是重建国际贸易秩序。在二战中经济得到迅速发展的美国积极倡导和推动这 些问题的解决。在 1944 年举行的布雷顿森林会议 ( Brettonwoods conference)期间,与会国成立了国际货币基金组织和世界银行,以解决前 两个问题。这两个组织于 1945 年 12 月成为联合国专门机构,初步实现了美 国及其西方盟国关于建立若干机构以形成新经济体系的设想。
  对于第三个问题的解决,由于战后美国经济上的霸主地位,使其企图在 全球竭力推行贸易自由化,因而首先倡议建立一个实现自由化为目标的国际 贸易组织,把它作为与国际货币基金组织,世界银行并重的,专门协调各国 对外贸易政策和国际经济贸易关系的第三个国际性的组织机构。 1946 年 2 月,联合国经济社会理事会在伦敦举行会议,决定召开“联合国贸易与就业 会议”,目的在于起草国际贸易组织的宪章。这次会议成立了由 19 个国家组 成的贸易与就业会议筹委会。在筹委会召开会议之前,美国以其在 1945 年
12 月发表的《扩大世界贸易与就业法案》为基础,提出了一项《国际贸易组
织宪章草案》。 1946 年 10 月,在伦敦召开了第一次筹委会,讨论了美国 提出的国际贸易组织宪章草案,并决定成立起草委员会对草案进行修改。
1947 年 4 月,在日内瓦召开的第二次筹委会上通过了宪章草案。在这次会议
上,为了早日进行关税减让谈判,参加会议的代表根据这项草案的有关关税 的条文汇编成一个文件,即关税与贸易总协定,并经过谈判达成一项“临时 适用议定书”作为总协定的组成部分,于 1947 年 10 月 30 日在日内瓦由 23 个国家签署,并于 1948 年 1 月 1 日正式生效。总协定原为临时性的,准备一 俟各国政府批准“国际贸易组织宪章”后就取而代之。但是,由于 1947 年
10 月在哈瓦那举行的联合国贸易与就业会议上审议并通过的国际贸易组织
宪章(即《哈瓦那国际贸易组织大宪章》)在送交各国政府批准时,因美国 等一些国家的立法机构认为这个宪章与其国内立法存在差异,干预了国内立 法,故未予批准,因而使这个国际贸易组织流产。而关税与贸易总协定作为 缔约国调整对外贸易政策和措施以及国际经贸 关系方面的重要法律准则所 以保留下来,成为推行多边贸易自由化的一项唯一的、带有总括性的多边条 约。当时在关税与贸易总协定上签约的 23 个国家为:澳大利亚、比利时、巴 西、缅甸、加拿大、锡兰、智利共和国、中国、占巴、捷克斯洛伐克、法国、 印度、黎巴嫩、卢森堡大公国、荷兰、新西兰、挪威、巴基斯坦、南罗得西 亚、叙利亚、南非、英国和美国。
  关税与贸易总协定,顾名思义只是一项“协定”而不是一个“组织”, 也不是联合国的一个下属机构,因此,并不是所有的联合国会员都是缔约国。
  
中国虽然是总协定的最初缔约国之一,但在 1971 年以前,中国的席位一直由 台湾国民党政府占据。1971 年 1 月关税与贸易总协定取消了台湾代表中国的 资格,但中国的席位并没有立即由中华人民共和国接替。中国政府于 1986
年 7 月 8 日正式提出申请恢复其在关税与贸易总协定的缔约国席位,已历经 八年的坎坷,尽管中国方面作出了巨大的努力,但由于种种原因,中国仍然 没有能够在 1995 年1 月 1日世界贸易组织取代关税与贸易总协定之前重返关 税与贸易总协定的大门。
  尽管关税与贸易总协定名义上不是一个国际组织,但事实上却具有国际 组织的特征和职能。它的总部设在日内瓦,总协定的最高权力机构是缔约国 大会,一般每年召开一次全会讨论和决定重大事项。总协定的日常事务主要 由缔约方常驻代表组成的理事会和设立在日内瓦的常设秘书处来处理。理事 会下面分设专业委员会来解决具体问题。这些专业委员会的业务涉及到国际 贸易中的各个领域,大到国际收支、关税减让,小到监测纺织品,处埋牛肉 纠纷等。因此,关税与贸易总协定已成为各缔约方处理贸易关系的法律体制, 贸易谈判和运用其法律体制调和与解决争议的机构。
  关税与贸易总协定不是联合国的专门机构,却与联合国有密切联系。首 先,关税与贸易总协定的目标体现了联合国宪章有关国际经济与贸易的目 标,总协定在不少条款中规定了它与联合国的法律关系;其次,由总协定与 联合国贸易与发展会议合办的日内瓦国际贸易中心,也使总协定与联合国发 生了密切的工作联系。
1.1.2 关税与贸易总协定的宗旨与作用
  关税与贸易总协定本身是一项协调各国贸易政策和经济关系的国际条 约,也是国际贸易谈判的机构。在各国签署的这项协议的序言中指出,关税 与贸易总协定的宗旨是“缔约各国政府认为,在处理它们的贸易和经济事务 的关系方面,应以提高生活水平,保证充分就业,保证实际收入和有效需求 的巨大持续增长,扩大世界资源的充分利用以及发展商品的生产与交换为目 的”。为实现这个目的,“切望达成互利互惠协议,导致大幅度地削减关税 和其它贸易障碍,取消国际贸易中的歧视待遇”。
本着这样的宗旨, 40 多年来,总协定的内容及其活动所涉及的范围不
断扩大,正式缔约方不断增加,它在国际贸易领域的作用也日益加强,对国 际贸易和世界经济的发展起了重要的促进作用,主要体现在以下几个方面:
1.总协定促进了战后国际贸易的发展。在总协定的主持下,通过历次多
边贸易谈判,使缔约国的进口税率不断下降,降低了关税保护程度。到 1988 年为止,发达国家工业产品的平均进口关税水平由 40 年代的 40%下降至 4.7
%,发展中国家工业产品的平均进口关税水平也仅为 14%左右。在前六轮谈 判中,降低税率的范围达 6 万个税目以匕,涉及的商品占世界贸易的一半以 上。工业产品进口关税水平的大幅度削减,使发展中国家的同类产品出口获 得巨大进步, 70 年代翻了一番。自 1983 年起,按商品数量计算的世界贸 易额的递增率达 66%,大大超出世界经济的年增长率。自关税与贸易总协定 生效以来,世界贸易额已增长了 10 倍多。另外,在 1964 年 5 月开始的“肯 尼迪回合”中第一次涉及到非关税壁垒,制定了第一个反倾销协议。此后的 “东京回合”在限制非关税壁垒上进一步取得成功,使非关税壁垒受到抑制, 共达成包括进口许可证手续、贸易技术壁垒、政府采购补贴等在内的 9 项协 议,这对于促进世界贸易自由化发展起到了一定的积极作用。

  2.形成了一套有关国际贸易政策的规章。总协定所确定的有关国际贸易 政策的各项基本原则,如非歧视待遇原则、关税保护和关税减让原则、取消 数量限制原则等,以及在历次多边贸易谈判中所达成的一系列协议,形成了 一套指导各缔约方贸易行动的准则。这些规章是各缔约国处理它们之间贸易 关系的依据。
  3.缓和了各缔约方之间的矛盾。关税与贸易总协定提供了各缔约国间解 决矛盾的场所,并规定了一套处理各缔约国之间争端的程序和方法,按照总 协定的规定,缔约国之间如果发生争端,应首先以协商的方式来解决,若协 商没能解决问题,则可以直接向该协定有关组织提出申诉,由其进行调查, 并作出相应的建议或决定;可以请求理事会从中斡旋;也可以要求理事会成 立工作组,申诉的一方可参加工作组。工作组作出的报告经理事会批准后即 作为咨询意见,送交“缔约国”,由“缔约国”作出决定。从关税与贸易总 协定生效到 1983 年,缔约国正式提交到总协定的争端案件有 159 起,通过协 调,化解矛盾,平息争端,在一定范围内制止了违反总协定原则和法规的贸 易措施的行为,对维护世界多边贸易体制,保证各缔约方的合法利益,起到 了积极作用。
  4.使发展中缔约方获得了某些优惠待遇。美国策划签订总协定,主要是 为了通过总协定削弱和摧毁其他国家的贸易壁垒,以便美国垄断资本主义无 限止地对外扩张。因此,虽然历届多边贸易谈判是在所谓“互惠互利”的基 础上进行的,但实际上总协定的多边贸易谈判是以经济实力为基础的。发达 资本主义国家特别是美国竭力维护本国垄断资本主义的利益,欧洲经济共同 体,日本也凭借其经济实力成为谈判的主要受益者,而发展中国家在历次谈 判中得到较少。为改变这一状况,发展中国家经过了长期的努力。随着发展 中国家在关税与贸易总协走中缔约国的增多,加之进行有力的斗争,其贸易 地位和利益逐步受到总协定缔约国的注意,并采取了一些措施,以利于发展 中国家对外贸易的发展。突出表现在两个方面,一是在 1963 年举行的部长级 缔约国大会上,缔约国承诺必须在关税与贸易总协定中增加第四部分,专门 针对发展中国家的贸易与发展问题,增设了第 36、 37 和 38 条,分别就发 达缔约国对发展中缔约国应遵守的原则和目的(第 36 条)、发达国家对发展 中国家承担的义务(第 37 条)及采取联合行动共同合作来促进发展中国家的 贸易(第 38 条)等方面作出规定,这种规定本身反映了发展中国家地位的提 高,也反映了发展中国家的利益;二是通过“解除义务”和“授权条款”为 发展中国家取得普遍优惠制提供法律依据。1968 年在第二届联合国贸易与发 展会议上,通过了给予发展中国家普遍优惠制的决议。根据该决议,发达国 家或地区单方面削弱或取消对从发展中国家进口的制成品和半成品关税。由 于这与总协定第 1 条最惠国待遇是相违背的,为此, 1971 年 6 月,关税与 贸易与总协定缔约国大会批准发达国家对发展中国家的出口实行普遍优惠 制,为使这个批准得到法律保证, 1979 年 11 月 28 日在“东京回合”上, 缔约国全体又通过了“授权条款”,授权发达国家缔约国无需申请解除义务, 就可给发展中国家普惠制待遇,而不受关税与贸易总协定第 1 条最惠国待遇 条款的约束,这样就给予了普惠制以法律地位,从而使发展中国家获得了某 些优惠待遇。
  由上可见,关税与贸易总协定作为世界历史上第一次建立起来的准国际 贸易体系,在其法律框架的范围内,对促进世界贸易和减少差别待遇,以及
  
维护发展中国家的贸易利益上具有一定的意义,对二战后建立和维护国际贸 易秩序起了积极的作用。
  然而,关税与贸易总协定毕竟只是一个准国际贸易体系,还有许多不完 善的地方。由于《哈瓦那宪章》的流产,原来内容比较丰富完善的国际贸易 组织未能成立。该组织原先内容十分广泛,包括:就业与经济活动,经济发 展与振兴,贸易政策,限制性商业惯例,政府间商品协定以及“国际贸易组 织”的建立,其中还包括解决争议规则的程序,对协商、仲裁的规定,以及 必要时可请求国际法院对“在国际贸易组织范围内所出现的法律问题提出咨 询意见。由此看出,关税与贸易总协定只是汇集了《哈瓦那宪章》中有关关 税与贸易政策的内容而签订的临时议定书。它未能做到把《哈瓦那宪章》所 设计的广泛内容从整体上彻底的体现。另外,从关税与贸易总协定目前的成 员国来看,虽然它的缔约国家和地区已达到 100 多个,但由于关税与贸易总 协定是以资本主义制度下市场机制为基础的协定,目前只有少数几个社会主 义国家参加并被视为“中央计划经济国家”而在若干方面作了特别处理。而 占世界人口四分之一并具有巨大市场潜力的中华人民共和国至今仍被置之门 外,使其全球性的特点大打折扣。所有这些表明,关税与贸易总协定还很不 完善,它只是在一定范围内对促进世界贸易起着某些作用。只有根据新的国 际经济秩序才能建立一个真正平等、互惠、有利于世界各国人民和平与发展 要求的国际贸易体制。



1.2 关税与贸易总协定的基本原则

1.2.1 无歧视待遇原则
  无歧视待遇原则(Rule of Mon—Discrimination ),又称无差别待 遇原则,是关税与贸易总协定的基石。这一原则规定:缔约国在实施某种限 制或禁止措施时,不得对其它缔约国家实施歧视待遇。从而充分体现了平等 的原则精神,是完全符合各国主权一律平等这一国际法原则的。为确保国际 经济贸易秩序的稳定性和有效性,关税与贸易总协定自建立之日起,就敢于 通过最惠国待遇和国民待遇等规定的实施来形成无歧视的多边国际贸易关系 和体制。关税与贸易总协定的无歧视待遇原则正是通过最惠国待遇和国民待 遇条款来实现的。
所谓最惠国待遇(Most Favored Nation Treatment),指的是一国
对于所有缔约国的贸易待遇都必须是同样的,如果一国给任何一国降低、豁 免关税或提供其他优惠政策,该国也必须给其他的缔约国同样的待遇。最惠 国待遇可以是无条件的,也可以是有条件的。在总协定中的最惠国待遇条款 是无条件的。它主要适用于进出口关税和费用征收、征收的方式以及执行进 出口规章手续方面。任何缔约方在上述方面给予任何国家的利益、优惠、特 权或豁免应立即无条件地给予所有缔约方,其目的是使来自不同国家的进口 商品在一个缔约国的市场上处于同等竞争地位,从而使最惠国待遇从双边互 惠扩展到多边互惠。关税与贸易总协定的缔约方有权利在多边最惠国待遇的 基础上,取得关税和贸易方面的优惠待遇。同时,与上述权利相平衡,每个 缔约方还须承担与本国经济发展水平相适应的义务,其中主要是关税减让和 减少非关税限制措施。按照多边最惠国原则,这些减让应立即无条件地给予

所有缔约方。但是,最惠国待遇条款并不是千篇一律的,总协定允许缔约国 在特定情况下,在一定范围内和一定程度上合法地中止某项关税减让或实施 进口限制,而不至于受到别的缔约国谴责和报复,即总协定对多边最惠国原 则附加了种种例外和限制。例如,最惠国待遇条款不适用于总协定签订时已 经存在的特定关税、关税同盟、自由贸易区以及毗邻国家之间对边境贸易所 给予的优惠待遇等,使总协定具有适用的灵活性。如果没有这些例外和限制, 所谓无条件的最惠国待遇和“结束”关税减让的规定就会迫使各国放弃或退 出,成为纯粹修饰性的原则和无效果的条款。
  所谓国民待遇(NationaI Treatment)指的是一国给予所有缔约国的公 民和企业与本国公民和企业在经济上同样的待遇,这种待遇主要包括税收、 知识产权的保护、市场的开放等,目的是使进口产品在一个缔约国内的市场 上与其国内产品处于同等的竞争地位。
  为了保证不歧视政策的实施,总协定禁止倾销,限制出口补贴,并允许 缔约国在其某项工业受到别国倾销或出口补贴等歧视性贸易政策时,征收反 倾销税或反补贴税以维持公平贸易。
  国民待遇原则与最惠国待遇的不同之处在于,前者体现在不得在国产商 品和进口商品之间实施歧视待遇;后者则体现在不得针对不同出口国的商品 实施歧视待遇。
无歧视待遇原则适用面较广,除了关税减让,还在数量限制、进口配额
限制、贴补、国营贸易企业以及在国内税收方面给予进口产品以不低于国内 产品的待遇;另外在海关估价、原产地标记、规费、输出入手续,贸易条例 的公布和实施等方面,无歧视待遇原则也同样适用。
1.2.2 关税减让原则
  关税减让(Customs Duties as Means of Protection)以互惠互 利为基础,旨在降低进出口关税的总体水平,尤其是降低阻碍商品进口的高 关税,由此促进国际贸易的发展。
关税减让原则是关税与贸易总协定自始倡导的原则,并作为非歧视、最
惠国待遇、互惠和透明度等原则的实际执行载体。关税与贸易总协定第二条、 第二十八条及其附加条款对关税减让表和进行多边贸易谈判的方法作了原则 规定。
关税谈判首先是建立在互惠原则上的。在互惠原则基础上进行的历轮关
税谈判中,贸易统计数据的公布、关税减让谈判必需“资料的交换、关税减 让谈判结果的公布与适用以及约束税率的修改和撤销等都按透明度原则通知 或公布,让所有有关缔约方知晓,以使关税减让谈判基于同一基础和基本一 致的观点进行。
  关税减让的原则就是各缔约国彼此作为互惠与平等的让步,达成关税减 让表协议。关税减让表达成的“固定”的税率,任何缔约国无权单方面予以 改变,至少在一定时期内不得改变。
  但是,总协定对此又有一些灵活规定,例如,如果有关产品进口剧增, 使缔约国的同类产品受到重大损害或重大威胁时,该进口国可撤回其关税减 让。另外,总协定还规定发展中国家为了保护其国内的工业和农业,如果上 述“固定”税卒不利于它们的国际收支平衡时,可在关税方面兔除上述原则 的适用。但这是暂时的,如有滥用,其他缔约国可以采取报复措施。
1.2.3 取消数量限制原则

关税与贸易总协定规定,原则上应取消进出口数量限制(E-lirnination
of Quantitatine Restrietions)。总协定的第 11 条规定:“任何缔约国 除征收税捐或其他费用外,不得设立或维持配额、进出口许可证或其他措施 以限制或禁止其他缔约国领土的产品的输入,或向其他缔约国领土输出或销 售出口产品。”这是一般数量限制的取消。不过在这方面总协定也规定有三 种例外,即为了稳定农产品市场,为了保障本国的国际收支,为促进发展中 国家的经济发展。如有上述情况,则在一定条件下可以采取限制进口数量等 措施,但采取这种限制措施的缔约方有义务在上述情况不复存在时,立即取 消这种限制措施。
  总协定规定,若确有必要实施数量限制,应在非歧视、最惠国待遇原则 基础上实施。总协定第 13 条指出:“除非对所有第三国的相同产品的输入或 相同产品向所有第三国的输出同样予以禁止或限制以外,任何缔约国不得限 制或禁止另一缔约国领土的产品的输入,也不得禁止或限制产品向另一缔约 国领土输出”。其实施方式大体有三种:一是在保证透明度的前提下,实行 全球配额,即国别和地区不作为分配额度的依据,而以进口商申请的先后秩 序分予相应的配额,直至总额发放完毕;二是若须实行国别配额,则配额应 由进口缔约方和出口缔约方共同商定,而非由进口缔约方单方面规定;三是 如不能采用配额办法,可采用无配额的进口许可证或进口凭证方式实施限 制,但为促进贸易自由化,对产品的进口来源,不应在许可证中有所规定。
1.2.4 透明度原则
  关税与贸易总协定有三个主要目标,即贸易自由化、透明度和稳定性。 所谓透明度(Trans Parancy)是指缔约方政府公布与进口贸易和服务贸易 有关的法律和规章。在这些法律规章公布以前不能实施,而且有义务接受其 他缔约方对实施状况的检查、纠正和监督。总协走规定,缔约方有效实施的 有关关税或其他税费和有关进出口贸易的所有法令,条例和普遍援用的司法 谈例及行政规定,都应迅速公布,以使各国政府及贸易商熟悉之。一缔约方 和另一缔约方之间缔结的影响国际贸易政策的协定,亦须公布。当然,透明 度原则并不要求缔约国公开那些会妨碍法令的贯彻执行。会违反公共利益, 或会损害某一公私企业的正当商业利益的机密资料。透明度原则的执行目的 在防止成员国之间进行不公开的贸易,从而造成歧视性的存在,影响贸易自 由化的实现。1.2.5 禁止倾销和限制出口补贴的原则
关税与贸易总协定第 6 条规定,禁止缔约国在出口方面实行倾销,并授
权缔约国在某项工业由于倾销造成重大损害或产品受到重大威胁时,该国可 征收反倾销税。
  由于在倾销的成立和反倾销税的征收方面经常引起争议,总协定对倾销 以及反倾销税等有关问题作了具体规定:第一,用倾销的手段将一国产品以 低于正常价值的办法挤人另一国内贸易,如因此对某一缔约国领土内已建立 的某项工业造成重大损害或产生重大威胁,或者对某一国内工业的新建生产 严重阻碍,这种倾销应该受到谴责;第二,缔约国为了抵销或防止倾销,可 以对倾销的产品征收数额不超过这一产品的倾销差额的反倾销税;第三,对 任何产品征收反倾销税时,应在非歧视的基础上对所有经查明进行倾销并造 成损害的进口货逐件征收适当数额的反倾销税;第四,不得因抵销倾销或出 口补贴,而同时对它既征反倾销税又征反补贴税;第五,“正常价值”是指 相同产品在出口国用于国内消费时在正常情况下的可比价格,如果没有这种
  
国内价格,则用相同产品在正常贸易情况下向第三国出口的最高可比价格, 或产品在原产国的生产成本加合理的推销费用和利润形成的价格作参照。但 是,为了稳定初级产品而建立的制度,即使它有时会使出口商品的售价低于 相同产品在国内市场销售的可比价格,也不应认为造成了重大损失。除了上 述规定外,为了确保反倾销措施不会成为国际贸易发展的一个不合理的障 碍,“东京回合”制订了一个《反倾销协议》,内容涉及征收反倾销税的程 序、反倾销税额度的确定、反倾销税的征收、磋商、争端的解决及有关发展 中国家的特殊规定等。
  另外,总协定对出口补贴作了某些限制。例如,总协定第 16 条规定:“对 初级产品以外的任何产品,各缔约国不应再直接或间接给予使这种产品的输 出售价低于同样产品在国内市场出卖时的可比价格的任何形式的补贴”。同 时还规定,“缔约国应力求避免对初级产品的输出实行补贴”。
1.2.6 磋商调解原则
  作为国际贸易谈判的机构,协调各国贸易政策的组织,关税与贸易总协 定强调缔约国之间通过磋商调解,而非报复制裁的方式解决贸易争端的原 则,并规定了具体的程序和办法。
  磋商调解是总协定解决缔约国之间争端的重要原则。这项原则的目的不 在于保证争端的解决严格符合总协定的规定,而在于求得当事人各方均能接 受的解决争端的办法。因此,急协定中解决贸易争端并不是对一国违反总协 定规定的行为进行法律制裁,而是通过解决争端来保持缔约国之间权利和义 务的平衡。总协定强调争端双方的协商,也不排除设立由专家组成的专案组 对争端进行调查后提出不具约束力的制裁意见。
1.2.7 发展中国家的差别优惠待遏原则
  鉴于发展中缔约国经济发展的需要,1964 年在关税与贸易总协定原有三 个部分的基础上,又加了第四部分(名为贸易与发展),通过三个条款鼓励 工业国家支持发展中国家,确认不对发展中国家在其产品进入世界市场和发 达国家时,后者要抑制涉及对欠发达国家有特殊利益的初级产品和其他出口 上实行新壁垒。工业国家同意在减少或取消关税和其他壁垒的谈判中不从发 展中国家得到双边对等的义务。这是总协定首次作出了有利于发展中国家的 实质性原则规定,即非互惠的关税和贸易优惠原则,也是关税与贸易总协定 无歧视原则和关税减让互惠对等原则的重大修改。“东京回合”多边贸易谈 判通过的“授权条款”为发达国家向发展中国家提供普遍优惠制和建立发展 中国家的优惠安排提供了永久性的法律基础。
  上述关税与贸易总协定的基本原则是总协定的法律框架的重要组成部 分。它的作用在于调整纷繁复杂的世界贸易,尽管这种调整由于受到各国经 济、政治等因素的制约而显得难度很大,但作为各国在发展对外贸易关系中 井同遵守的、带有国际性贸易政策特征的关税与贸易总协定基本原则,仍是 规范世界各国国际贸易行为的最直接的规则。
  
第二章多边贸易谈判与世界贸易组织的建立

2.1 一至七轮多边贸易谈判

2.1.1 第一轮多边关税贸易谈判
  关税与贸易总协定第一轮多边关税贸易谈判于 1947 年 4 月至 10 月在瑞 士日内瓦举行,包括中国在内的 23 个国家参加了这次谈判。经过长达 7 个月 的讨价还价,共达成 123 项双边减税协议,制订了包含关税减让和关税约束 的两份减让表并绘制成总表,在双边基础上达成的关税减让协议通过无条件 的最惠国待遇原则自动地适用于全体参加国,从而使世界贸易自由化向前迈 进了一大步。这轮谈判的结果使 4500 种商品(约占当时全部贸易品种的一 半)平均降低关税 35%,影响贸易额达 100 亿美元,关税与贸易总协定也随 谈判的成功和临时适用议定的签订而临时生效。这轮谈判创立了大规模多边 关税贸易谈判成功的先例,为战后资本主义经济、贸易的恢复和发展扫清了 道路。
2.1.2 第二轮多边关税贸易谈判
1949 年 4 月至 10 月在法国安纳栖举行了第二轮多边减税谈判,参加国
共 33 个,主要是为解决新参加总协定的国家的权利义务问题而安排的。本轮 谈判达成双边减税协议 147 项,涉及关税减让 5000 项,使应征税进口值 5.6
%的商品平均降低关税 35%。
2.1.3 第三轮多边关税贸易谈判
  1950 年 9 月至 1951 年 4 月在英国的托奎举行了第三回合多边减税谈判, 参加国共 39 个,谈判共达成关税减让协议 150 项,又增加关税减让商品 8700 项,使占应税进口值 11.7%的商品平均降低关税 6%,参加谈判的国家的贸 易占当时世界进口的 80%和出口的 85%以上。
2.1.4 第四轮多边关税贸易谈判
  1955 年至 1956 年在日内瓦举行的第四个回合多边减税谈判,由于美国 国会对美国政府授权有限,影响了该回合谈判的规模,参加国只有 28 个,美 国对进口给予价值 9 亿美元的减让,而其本身所受减让约合 4 亿美元,关税 减让商品达 3000 个项目,但仅涉及 25 亿美元的贸易额,最终使应税进口值
16%的商品平均降低税率 15%,日本在该轮谈判中加入了关税与贸易总协
定。
2.1.5 第五轮多边关税贸易谈判
  1960 年 9 月至 1962 年 7 月在日内瓦举行的第五回合多边减税谈判是因 欧洲经济共同体的建立而发动,并以建议发动本次谈判的美国副国务卿格拉 斯·狄龙(Doug Dillon)的名字命名,故亦被称为“狄龙回合”,这轮谈 判有 45 国参加,使应征税进口值 20%的商品平均降低关税 20%,涉及 49 亿美元的贸易额。协议规定美国和欧洲共同市场的工业品关税各减让 20%,
衣产品的关税,由于共同市场国家不同意谈判而未能削减。
2.1.6 第六轮多边关税贸易谈判
  第六轮谈判于 1964 年 5 月至 1967 年 6 月在日内瓦举行,这轮谈判是由 当时的美国总统肯尼迪提议召开的,故又称“肯尼迪回合”,它是 1973 年以 前关贸总协定新主持的所有谈判中最广泛、最复杂的一次,共有 54 个国家参 加。
  
与以往各轮谈判相比,“肯尼迪回合”有以下几个新发展:
  1.提出了全面降税的要求。谈判的结果,通过了采用线性减让工业制成 品关税 35%的协议。决定从 1968 年 1 月 1 日起,每年降低 1/5,5 年完成这 一目标。这项线性降税协议包括商品 60000 多种,影响贸易额达 400 亿美元。
  2.谈判首次涉及了非关税壁垒。这轮谈判针对越来越严重的倾销行为和 纠纷,制定了第一个反倾销协议,即关税与贸易总协定第 6 条的实施细则。 美国、英国、日本等 21 个国家都签署了该协议,此协议于 1968 年 7 月 1 日 生效。协议中规定了倾销的定义,允许缔约国对倾销的产品征收数量不超过 这一产品倾销差额(即产品低于正常价格的部分)的反倾销税。
  3.增加了有关发展中国家待遇的第四部分。在越来越多的发展中国家加 入关税与贸易总协定之后,总协定在推动贸易自由化的过程中不得不开始考 虑发展中国家的特殊情况,提出了对这些国家利益的特殊措施,促进他们的 贸易和发展。 1965 年 2 月,就在“肯尼迪回合”的谈判进程中,总协定新 增了命名为“贸易与发展”的有关发展中国家待遇的第四部分。它标志着总 协定在经济上有质的区别了发展中国家和发达国家,在国际贸易中适用不同 的待遇。由于许多发展中国家长期依靠某些有限初级产品的出口,因此,这 些优惠的待遇将为发展中国家的某些出口产品进入世界市场提供更有利的条 件,从而使这些国家在世界贸易中的地位有所改观,可以说,“贸易与发展” 内容的增加是关税与贸易总协定的一个转折点。
4.首开了允许“中央计划经济国家”参加关税与贸易总协定多边谈判的
先例。当时的波兰在经过 7 年多的申请后,于 1966 年 12 月被接纳为总协定 正式成员。波兰为此承担了每年从全体缔约国增加进口不低于 7%的义务; 各缔约国则逐步取消了对波兰的歧视性禁运和数量限制。
2.1.7 第七轮多边贸易谈判
  在“肯尼迪回合”结束 6 年后的 1973 年,由美国总统尼克松倡议,各缔 约国部长级会议在东京召开,通过了“东京宣言”,宣布第七轮多边贸易谈 判开始。谈判一度曾称“尼克松回合”,后因“水门事件”尼克松下台,第 七轮谈判就改称为“东京回合”。一共有 99 个国家(其中有 29 个非缔约国) 参加了“东京回合”谈判。
“东京回合”谈判与第六次谈判有较大的区别,主要表现在:第一,前
六次谈判主要是减少成员国的关税率,而这次谈判所涉及的问题比较广泛, 主要谈判降低非关税壁垒的措施,关税谈判处于比较次要的地位;第二,这 次参加谈判的国家有 99 个,而且有 29 个是非总协定成员国,使这次谈判更 具世界性质。这些非总协定成员国在同其它参加谈判的国家协商一致的条件 下,可签署和加入某些协议;第三,这次所谈判的非关税措施协议,规定了 只适用于签字国或协议的缔约方,这实质上已经背离了总协定的最惠国待遇 条款。
  历时 5 年多的“东京回合”多边贸易谈判,与“肯尼迪回合”相比,取 得了一些新的成果:
  1.在限制非关税壁垒上进一步取得了成功。除了对反倾销协议作了修改 之外,“东京回合”还在削减其他非关税壁垒措施上达成了多项协议,主要 包括:
  (1)《关于实施关贸总协定第七条的协议》,此协议也称《海关估价准 则》,它规定了主要以商品的成交价格为海关完税价格的新估价制度。其目
  
的在于为签字国的海关提供一个公正、统一、中性的货物估价制度,不使海 关估价成为国际贸易发展的障碍。
  (2)《关于解决和应用关税与贸易总协定第六条、第十六条和第二十三 条的协议》,又称为《贴补和反贴补守则》,该协议主要明确和补充了总协 定中有关贴补和反贴补税方面的条款,其目的在于保证签字国不使用贴补来 损害其它签字国的贸易利益,不采用反补贴措施来不合理地阻碍国际贸易。
  (3)《实行关税与贸易总协定第六条的协定》又称《反倾销守则》(修 订本),这个协议的目的是解释总协定第六条的规定,制订细则以实施这些 规定,以便在执行这些规定时更趋一致,更有把握,以确保反倾销措施不会 成为国际贸易发展的一个不合理的障碍。
  (4)《进口许可证手续协议》。该协议对进口许可证的种类、管理和发 放手续及有关发展中国家优惠待遇等作出规定,同时规定设立进口许可证委 员会为该协议的实施提供进行磋商和解决争端的机会。签订该协议的目的是 希望简化国际贸易中所运用的管理手续和作法,使之具有透明性,并确保公 平合理地应用和施行这些手续和作法。
  此外,还有《政府采购协议》、《技术贸易壁垒协议》、《关于民用航 空机械贸易协议》、《国际奶制品协议》、《牛肉协议》等。
2.关税进一步下降。根据达成的协议,从 1980 年 1 月 1 日起 8 年以内,
全部商品的关税平均下降 33%。减税的商品范围从工业品扩大至部分农产 品,其中美国关税下降 31%,欧共体市场下降 27%,日本下降 28%。但是, 纺织品、鞋类、家用电器、钢铁以及其他对发展中国家比较敏感的产品没有 包括在内,农产品的贸易保护问题开始引起重视但没有结果。

2.2 “乌拉圭回合”谈判

2.2.1 乌拉圭回合”的目标与议题
  “东京回合”后,世界经济增长缓慢,国际贸易环境恶化,贸易保护主 义抬头,在这种背景下,关税与贸易总协定于 1985 年 9 月召开特别缔约方大 会,专门研究新一轮多边贸易谈判。会议代表一致认为:新一轮谈判应旨在 遏制和消除保护主义,维护并加强多边贸易体制,改善国际贸易环境,促进 贸易自由化的发展。经过近一年的筹备,第八轮多边贸易谈判于 1986 年 9
月 15 日在乌拉圭埃斯特角城拉开帷幕,这轮谈判也就称为“乌拉圭回合”。
  1.“乌拉圭回合”的目标。“乌拉圭回合”多边贸易谈判力求达到的目 标是:(1)制止和扭转保护主义,消除贸易扭曲现象;(2)维护总协定的 基本原则,促进总协定的目标;(3)建立一个更加开放、具有生命力和持久 的多边贸易体制。
  上述目标将通过实现下列具体目标来达到:(1)进一步放宽和扩大国际 贸易,减少和取消各类关税和非关税壁垒,促进贸易自由化:(2)加强关税 与贸易总协定的作用,在总协定的原则和基础上,改善多边贸易体制,扩大 关税与贸易总协定对世界贸易的运用范围;(3)增加关税与贸易总协定体制 对不断演变的国际经济环境的适用能力;(4)促进国际合作行动,加强贸易 政策与其它影响经济增长和发展政策之间的联系,改善国际货币体制的职 能,向发展中国家投入更多的资金。
2.“乌拉圭回合”的议题。《乌拉圭回合部长会议宣言》阐明:“乌拉

圭回合”多边贸易谈判分两个部分共 15 个议题。第一部分货物贸易共含 14 个议题,分别为:(1)关税;(2)非关税措施;(3)热带产品;(4)自 然资源产品;(5)纺织品和服装;(6)农产品;(7)关贸总协定条款;(8) 保障条款;(9)多边贸易谈判协议和安排;(10)补贴与反补贴措施;(11) 争端解决;(12)与贸易有关的知识产权的问题,包括冒牌货贸易问题;(13) 与贸易有关的投资措施;(14)关税与贸易总协定体制的作用。第二部分是 美国等发达国家力主纳入关税与贸易总协定体制的服务贸易。
  上述 15 项议题大致可以分为五类:(1)有关“市场准入”的议题,即 农产品、热带产品、纺织品和自然资源产品的议题,最终归结到关税和非关 税壁垒的减让谈判;(2)有关贸易竞争规则的议题,即保障条款、原产地规 则、装船前检验、反倾销、反补贴以及总协定文本有关条款的修改谈判议题;
(3)有关多边贸易体制和程序的议题,即争端解决程序和建立“多边贸易组 织”以及实行贸易政策审议制度等问题:(4)有关农产品的议题。主要涉及 市场准入、削减补贴和农产品卫生技术标准规定三方面的问题;(5)“新议 题”即服务贸易,与贸易有关的知识产权和投资措施等。
  先后有 123 个国家和地区参加了“乌拉圭回合”谈判,使之成为关税与 贸易总协议有史以来议题最多、范围最广、规模最大的多边贸易谈判。经过
4 个月的准备与安排后,“乌拉圭回合”于 1987 年 2 月 9 日起分货物贸易谈
判和服务贸易谈判两个组,分别进入各议题的正式谈判阶段,整个谈判原定
于 1990 年底结束,由于种种原因,在 1990 年 12 月召开的布鲁塞尔部长级会 议上,未能在未来农产品贸易改革的承诺的性质上达成协议,使谈判被迫延 期。在此之后,农业贸易同服务、市场准入、反倾销规则和建立新机构的建 议一起,构成主要的争论焦点。美国同欧盟间的分歧使谈判几度濒临破裂, 直到 1993 年 12 月 15 日,所有问题才最终得到解决,关于商品和服务的市场 准入的谈判才落下帷幕,几经磨难的“乌拉圭回合”终于有了最后结果。
2.2.2 货物贸易谈判
  1987 年 1 月 28 日,关税与贸易总协定谈判委员会决定采取货物谈判、 劳务谈判、组织结构和谈判计划的一揽子解决办法。货物谈判组下设 14 个议 题谈判小组:包括关税、非关税措施、纺织品和服装、农产品、热带产品、 总协定条款、多边贸易谈判协议和安排、保障条款、贴补反补贴、与贸易有 关的国际知识产权问题包括冒牌货、与贸易有关的投资措施、总协定体制的 作用。上述各小组都独立进行谈判工作。经过谈判形成了以下主要协议:
1.关于市场准入。包括关税、热带产品和自然资源产品、非关税措施。
  (1)关税。关税减让议定书于 1991 年 12 月 18 日谈定初稿,主要内容 是:①参加方谈妥的关税减让表是议定书的组成部分,并将成为总协定的减 让表。议定书的生效日期,即减让表的生效日期;②根据要求,将由接受此 议定书的缔约方审议执行减让表的情况;③任何缔约方随时可以撤销或停止 执行部分或全部已减让的商品,但事先必须与有利害关系的缔约方磋商,并 书面通知之后才能采取行动;④如果修改或撤销议定书附表且非关税措施的 减让,也要根据总协定的要求和程序重新谈判;⑤议定书从 1993 年 1 月 1 日起生效,签署接受截止日期为 1993 年 6 月 30 日,参加方接受议定书的日 期即为生效实施日期。
  (2)热带产品和自然资源产品。它们没有单独制订任何协议,被包括在 普通商品谈判之内。
  
(3)非关税措施。在非关税措施谈判中谈定或完善了如下规则和协议:
①《原产地规则协议》(Agreement on Rules of Origin),共分
4 部分、9 个条款、2 个附录。涉及使用范围,约束原产地规则实施的规定, 通知、审评、磋商和争端解决的程度,原产地规则的协调等。
  ②《装船前检验协议》 (Agreement of Preshipment 节 Inspection),由 9 个条款构成,涉及到使用范围,用户成员方和出口成员 方的义务与争端解决等问题。
  ③《海关估价》。海关估价制度(Customs Valuation System)是指 进口地海关对进口货物的价格估算,并以此价格作为计算应付关税税款基础 的制度。这一制度在各国表现出相当大的差异,致使“东京回合”把它列为 重点议题进行磋商,并达成协议。“乌拉圭回合”又在新的水平上达成了《关 于实施总协定第七条的协议》(Agreement of Implementation of Artick VII Of GATT I994)。协议由 4 部分、 24 个条款、3 个附录组 成。协议确定了海关估价的 6 种方法,即:成交价值,相同商品交易价值, 相似商品交易价格,扣除法,海关估价计算顺序类推法等。对涉及海关估价 的其他问题,如汇率、机密资料保密与例外,进口国有关法规要透明等也作 了规定,同时,还提出成立海关估价委员会。
2. 《进口许可证程序的协议》 ( Agreement of Import
LicensingMeasures)。由 9 个条款组成,包括总则、自动进口许可、非自动 进口许可、机构、通知、磋商和争端解决等。为了保证公平、平等地采用和 施行进口许可证程序,该协议强调“进口许可证手续的规定应不偏不倚,以 公开的方式加以实施”,如对进口许可证项下商品清单的公布“应在实际期 限内实施,应在实际需要的 21 天以前加以公布,但无论如何不得迟于这一实 际日期”;对许可证的有效期,“长短应当适中,不得缩短到阻碍进口货物 的进口”,对进口许可证的发放,“一方面,要考虑申请人的进口表现,另 一方面,要考虑向陌生进口商合理配给许可证”等等。
3. 《补贴和反补贴措施协议》 ( Agreement of Subsidies
andcountervailing Measures)。由 11 个部分、32 个条款和 7 个附录组成。 包括总则、被禁止的补贴,可控告的补贴,不可控告的补贴、反补贴措施、 对发展中成员方的特别待遇,过渡期安排与争端解决等内容。
4.《关税与贸易总协定 1994 年第 6 条执行的协议》(Agree-ment on
Implemeniation of Aritick VI of GATT I994),由 3 部分、18 个 条款、2 个附录组成。《协议》规定了确定产品倾销的方法,同时新增加了 反规避反倾销行为的规定,另外,对发展中国家作了例外规定。
  5.《技术性贸易壁垒协议》(Agreement of Technical Barriers toTrade),由 15 个条款和 3 个附录组成,包括技术法规和标准,技术条例 和标准的一致性,情报与援助等内容。
  6.《关于实施政府采购协议的协议》,由 2 条构成。协议规定,凡政府 采购的价值已满和超过 15 万特别提款权的,其采购的法律、规则、程序和措 施,应无条件地向其他缔约方的产品和供应者提供优惠待遇。另外,协议还 规定,各缔约方政府的国营企业和被赋予独占权和特许权的企业,在从事进 出口购销业务时,应按照商业惯例为其他缔约方参与这种购买和销售提供充 分的竞争机会,不得给予任何歧视。
7.《农产品协定》(Agreement on Agricultfure),由 13 个部分、
行为约束:国际贸易政策与法规的下一页
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