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商业担保—信用证ABC



管理精英宣言


  我是不会选择去做一个普通的人。如果我能够做到的话,我有权成为一 个不寻常的人。我寻找机舍,但我不寻求安宁。我不希望在国家的照顾下成 为一名有保障的市民,那将被人瞧不起而使我痛苦不堪。
  我要做有意义的冒险。我要梦想,我要创造,我要失败,我更要成功。 我绝不用人格来换取施舍;我宁愿向生活挑战,而不愿过有保证的生活; 宁愿要达到目标时的激动,而不愿要乌托邦式毫无生气的平静。我不会拿我 的自由去与慈善作交易,也不会拿我的尊严去与发给乞丐的食物作交易。我
决不会在任何一位大师的面前发抖,也不会为任何恐吓所屈服。 我的天性是挺胸直立,骄傲而无所畏惧,勇敢地面对这个世界。所有的
这一切都是一位企业家所必备的。

商业担保──信用证 ABC

《商业担保——信用证 ABC》信用证基本常识


信用证——国际贸易的主要支付方式。 什么是信用证?
  信用证(Letter of credit 简称 L/C),它是一种银行开立的有条件的 承诺汇款的书面文件。在进出口业务中,一般是指银行(开证行)根据进口 人(即开证人)的申请和指示向出口人(受益人)开立一定金额的,并在一 定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。目前在国际贸易往来中,采用 信用证结算货款,已成为国际贸易的主要支付方式。
信用证具有如下特点:
  (1)一经开立,就成为独立于贸易合同以外的另一种契约。它是开证行 与受益人(出口人)以及其他信用证当事人之间的契约。而贸易合同只是进 出口人之间的契约。开证行及参与信用证业务的银行与贸易合同完全无关, 并不受贸易合同的约束,但要受信用证各项条款的约束。
  (2)遵守“单、证”相符和“单、单”相符原则。开证行只有在“单据 严格符合信用证规定”的情况下,才履行付款责任。否则,银行对于不符合 信用证条款的单据可以拒绝接受。
信用证的当事人及其关系:
  信用证的当事人通常情况下有以下六个:第一,开证申请人,又称开证 人,是指向银行申请开立信用证的人,即进口人。第二,受开证申请人委托 开立信用证的银行,它承担保证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银 行。第三,通知银行,是指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行, 通知行一般是出口人所在地的银行。第四,受益人, 是指信用证上所指定 的有权使用该证的人,即出口人。第五,议付银行,是指愿意买入或贴现受 益人交来跟单汇票的银行。第六,付款银行,是指信用证上指定的付款银行。 以上六个当事人之间的关系 可以通过信用证的支付程序表明。
说明:
(1)进出口人在贸易合同中,规定使用信用证方式支付。
  (2)进口人向当地银行提出申请,填写开证申请书,依照合同填写各项 规定和要求,并交纳押金或提供其他保证,请银行(开证行)开证。
(3)开证行根据申请书内容,向出口人(受益人)开出信用证,并寄交
出口人所在地分行或代理行(统称通知行)。
(4)通知行将印签核对,确认无误后,将信用证交与出口人。
  (5)出口人审核信用证与合同相符后,按信用证规定装运货物,并备齐 各项货运单据,开出汇票,在信用证有效期内,送请议付行议付。议付行按 信用证条款审核单据无误后,按照汇票金额扣除利息,把货款垫付给出口人。
(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行(或其指定的付款行)索偿。
(7)开证行(或其指定的付款行)核对单据无误后,付款给议付行。
(8)开证行通知进口人付款赎单。 信用证的基本内容有哪些? 信用证的基本内容包括以下六个方面:
(1)对信用证本身的说明:如信用证的种类、性质、金额及其有效期等。
(2)对货物的要求:货物的名称、品种规格、数量、包装、价格等。
(3)对运输的要求:装运的最迟期限、起运港和目的港、运输方式、可

否分批装运和可否中途转船等。
  (4)对单据的要求:主要单据有货物单据(以发票为中心,包括装箱单、 重量单、产地证、商检证书等等),运输单据及保险单据,另外还有其他单 据,如寄样证明、装船通知电报副本等。
什么是假远期信用证?我方在什么条件下可以接受假远期信用证? 假远期信用证是指买卖双方的合同原定为即期讨款,但来证要求出口人
做远期汇票,同时在信用证上又说明该远期汇票可即期议付,由付款人负责 贴现,有关贴现费用及贴现利息由开证申请人负担。凡是具有这样内容的即 为假远期信用证。在此情况下,实际上对出口人仍属即期收款,而对进口人 则属远期付款,所以又称之买方远期信用证。
  对假远期信用证,只要具备下述条款,我方方可以接受:①说明出口人 的远期汇票由付款行保证贴现。②说明贴现的利息和费用由开证申请人负 担。③受益人能即期收到十足的货款。
什么是红条款信用证?什么是绿条款信用证? 红条款信用证是指在信用证的特别条款项下用红色打成或写成,允许受
益人在一定条件下,可要求指定的银行(通常是通知行)预支全部或部分信 用证金额,日后货物装运。如果出口人违约,后来又不补交单据,议付行有 权向开证行索回全部垫款和利息。
绿条款信用证是在信用证上用绿色打下预支条款。其条款要比红条款信
用证严格一些。 目前,“红、绿条款”并非用红色或绿色打成,这并不影响它的效力。 什么是有追索权信用证,什么是无追索权信用证? 凡信用证上注有“无追索权”字样的即为无追索权信用证。但这仅指开
证行(或议付行、保兑行)对出票人无追索权利,并不否定议付行的追索权。
如果信用证上规定出票人可在汇票上注明“对出票人免责”(Drawn Without
Recourse)字样,则议付行也无权追索。 什么是偿付银行?偿付银行在什么情况下才为开证行偿付? 所谓偿付银行,是指信用证中所指定的代开证行偿付议付行(或代付行)
票款的银行,通常是开证行的存款银行或是开证行的分行、支行。
  偿付行只有在开证行存有足够的款项并收到开证行通知和议付行提供 “偿付声明书”的情况下才进行偿付。
什么是循环信用证?循环信用证的循环方法有几种?
  所谓循环信用证是指某些贸易合同,需要在较长时间内分批装运完成, 出口人要信用证能及时开到,而进口人又不至于交付太多的押金的情况下, 由进口人开立的一种信用证。该信用证允许受益人在每次规定的金额使用 后,能够重新恢复原金额的使用,一直到若干次或金额用完为止。
  循环信用证的循环方法,按恢复时间的方式可分为三种:①自动式循环: 信用证金额在每次用完后不必等待开证行通知即自动恢复到原金额。②半自 动循环:信用证金额在每次使用后须等待若干天,如在此若干天内开证行未 提出不能恢复原金额的通知即自动恢复原金额。③非自动循环:信用证金额 闲完后必须等待开证行的通知到达方能恢复原金额。
  按能否累计使用金额不同,又可分为循环时可积累使用和不可积累使用 两种。
信用证项下的交单付款与托收项下的付款交单两者有何区别?

  信用证项下的交单付款与托收项下的付款交单两者有本质区别。前者属 于银行信用,后者属于商业信用。二者可以从以下几个方面区别说明:①信 用证项下的交单付款,从议付行到开证行或付款行都必须审核单据,只有单 证一致时才予付款。而托收项下的付款交单,银行无审单和付款责任。②信 用证项下的交单付款不管开证申请人赎单与否开证行都负责付款,而托收项 下的付款交单如遇进口人倒闭或拒付时,出口人的货款就会落空。③信用证 下的交单付款不受市场变动和汇价涨落的影响,开证行都可保证付款;而托 收项下的付款交单则有遭拒付或拖延付款的风险。④托收项下的付款交单如 进口人未获进口许可证或未获外汇,货物到达目的港后有被海关扣留、充公 或没收的危险;而信用证下的交单付款则较安全些。
进行国际贸易中,在签订信用证和合同书时应重点注意哪些事项? 在鉴订进出口合同时,以下内容要经营者加以注意,这就是贸易合同的
①品质条款、②数量条款、③价格条款、④包装及刷唛条款、⑤装运条款、
⑥支付条款。以上是一般进出口合同中的基本条款,此外,如果需要的话, 合同应订立以下条款:①保险条款、②商品检验条款、③佣金条款、④运费 及保险费变动风险条款、⑤索赔条款、⑥不可抗力条款、⑦违约及解约条款、
⑧仲裁条款、⑨其他条款。 在信用证业务中,开证申请人(进口商)在填写开证申请书时应注意以
下几点:①必要事项应完全且正确的记载清楚,其内容不互相矛盾。②申请
书内容不得违反贸易合同的条件。③申请所开信用证会为银行所接受。④所 要求的单据种类及形式、传递方式等应能够确保开证银行的债权。⑤符合有 关国家法律和规定。⑥不宜将过详内容列于信用证上。
信用证受益人(出口商)在接到信用证时应注意审查,将其与销售合同
核对,特别对以下问题加以注意:①开证银行的信用审查。我们既不跟那些 在政治上敌视我们国家也不同与我国无外交关系的国家的银行打交道。②信 用证是否为正本。③是否为不可撤销的信用证。④信用证的付款条件与贸易 合同或订货单或报价单是否一致,对各种单证文件规定如何。⑤受益人的姓 名与地址是否明确。⑥装运日期和信用证有效日期,以及货运单据的提示时 间规定是否合理。⑦信用证金额是否足以偿还买卖金额以及一切费用。⑧是 否允许分批装运和转船。⑨货品的要求是否与合同相符。⑩保险条款是否与 合同一致,是否有与我保险公司条款冲突矛盾之处。(11)起运地点与目的 地是否已为双方同意。(12)利息条款。(13)有无不能接受的条款。(14) 信用证条款有无矛盾或不明确之处。(15)信用证所列条款有无违反我国现 行法律和规定处。(16)开证行信誉不佳时有无第三家银行保兑。(17)有 无适用《跟单信用证统一惯例》(国际商会 290 号小册子或国际商会 400 号 小册子)的条款。
  如受益人对所开来信用证有疑议、异议之处,应函请开证行加以澄清或 修改,以免将来出口押汇出现问题。
如何填写信用证才能防止各种风险的发生导致对出口商不利? 在国际贸易中,仅对于出口商,其可能面临的风险有:①信用风险。如
货品出口后进口商违约不付货款,或进口商因财务状况恶化以及开证银行倒 闭而不能付款,因而使出口商遭受损失。为减少此种风险,出口商在出口时 应做好信用调查,必要时要求对方开立保兑的不可撤销信用证。②政治风险。 指进口国家的进口管制、外汇管制及政治稳定性等。③汇兑风险。出口商可

以在外汇市场上预售远期外汇来避免这种风险。例如在信用证上规定一个汇 率,如将来汇价变化对卖方不利时可由对方给予补偿。④运输风险。出口商 应投保,如有需要,在信用证装运条款中作特别说明,如运费变动条款,以 避免出现不测情况导致出口商损失。⑤市场风险。因为商品买卖涉及两周以 上的市场,其价格及市场情况的变化复杂,出口商除作好市场调查外,在实 务中别无其他更好方法。
何谓不可撤销信用证,其办理手续如何? 不可撤销信用证,即信用证一旦寄达受益人以后,在其有效期间内,非
经开证申请人、开证银行、保兑银行或受益人等有关各方面的同意,不得将 该信用证的条件作片面的取销或修改。不可撤销信用证通常在证端注有: Irrevocalbe”(不可撤销)字样,在证未有下述条款: “We hereby agree with the drawers,endorsers and bona fide holders of drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit that such drafts will
be duly honoured on presentation to the drawee.”(我行在此间汇票 的出票人、背书人及合法持有人表示同意,凡根据本证规定的条件开具的汇 票在提交付款人时即将照付。)如果在信用证上没有载明:“不可撤销”字 样,则视为可撤销。
对于不可撤销信用证,依据《跟单信用证统一惯例》可作如下解释:
  不可撤销信用证,在遵守信用证一切条款的条件下,构成开证银行一项 确定的保证,即:①对规定付款的信用证,不论凭汇票与否,履行付款或承 诺付款;②对规定由开证银行承兑的信用证项下汇票,履行承兑;或对规定 由开证申请人或任何其他指定受票人承兑的信用证项下汇票的承兑和到期付 款承担责任;③对规定买单/议付的信用证项下由受益人向开证申请人或任何 其他指定付款人开立的即期或远期汇票,履行买革/议付,或承担经另一银行 买单/议付的保证责任,并且不得向出票人及/或善意持票人行使追索权。
请问:在什么情况下,可以接受可撤销信用证?
  在国际贸易中,也有使用可撤销信用证的情形,比如在以下情况下:① 进出口业务是属于总公司和子公司之间或总公司与分公司之间的,不过此种 贸易不常使用信用证支付方式;②产品销路好。如进口商拒收则转售容易;
③在海关仓库备有现货,随时可装船,即使买方发出撤销信用证通知,出口
商也可以在通知生效之前办理装船备单押汇。 依《跟单信用证统一惯例》(1983 年修订本)第九条,可撤销信用证可
不必事先通知受益人而随时修改和撤销。但开证银行对办理该信用证通知和
被授权付款,承兑或议付的分支行或其他银行,在收到开证银行的修改或取 消通知前,依照信用证及以前所收到的任何修改条款所进行的任何付款、承 兑或议付,则仍必须负责偿还。
我国在进行对外进出口贸易中,一般不接受可撒销信用证。 在我国是否可申请开发可撤销信用证? 可撤销信用证是指开证可以不经过受益人同意也不必要事先通知受益
人,在议付行议付之前,有权随时撒销信用证或修改信用证内容。这种信用 证对受益人收款没有多大保障,在国际贸易上极少采用。按照《跟单信用证 统一惯例》上解释,凡是信用证上未注明“不可撤销”字样的就视为可撒销 的信用证。我国在出口业务中,一般不接受可撤销的信用证。
信用证的转让手续如何办理?应注意哪些事项?

  如果信用证注明为可转让的,受益人有权指示通知行或议付行,把开具 汇票的权利一次全部转让给另一个人使用。转让以后,第二受益人履行交货 并领取货款,但第一受益人仍然负有合同内规定的卖方的义务。信用证的转 让,应根据《跟单信用证统一惯例》(1983 年修订本)第五十四条的规定办 理。可转让信用证第一受益人在向通知银行申请办理转让手续时,只须提交 原正本信用证及其修改本(如果有的话)和转让申请书,通知银行办理转让 手续后即发给转让通知书,并通常将其中一份副本寄送给开证银行以示通 知。一般信用证转让书须具以下内容:①信用证号码、日期、开证银行。② 金额。③受让人及其地址。④商品名称。⑤单价。⑥最后装船日及提交期限。
⑦转让人及其签章。⑧银行核对鉴名。 关于办理信用证转让手续时所应注意事项,此处根据《跟单信用证统一
惯例》第五十四条的规定作以下说明。
  (1)可转让信用证,是指该信用证的受益人发出指示,要求将信用证的 全部或一部转让给另一个或数个第三者(即第二受益人)使用。
  (2)被要求办理转让的银行,不论该信用证经其保兑与否,并无接受办 理该项转让的义务,除非其转让的范围和方式为该银行所同意者,并且该银 行应收的转让费用已经付清。
(3)除非另有规定,有关转让的银行费用应由第一受益人支付。
  (4)经开证银行特别规定“可转让”的信用证方得转让。如:“可分割”、 “可分开”、“可转户”和“可转移”各词的含义,并不比“可转让”一词 增加任何意义,因此不应使用。
(5)可转让信用证只限转让一次。在信用证准许分批装运的条件下,可
转让信用证得分别按数部分办理分割转让(其总额不超过信用证金额),此 项分割转让的总额得视作信用证的一次转让。信用证只能按原证规定条款转 让,但信用证金额或任何单价可以减低,有效期限和装卸期限可以缩短;此 外,可以用第一受益人名称替代开证申请人名称,但如原信用证规定开证申 请人的名称必须在发票以外的其他任何单据上列入时,则必须依此办理。
(6)第一受益人有权用本身发票更换第二受益人发票,前者金额不得超
过信用证所规定的原金额,并可按照原单价(如原信用证有此规定者)开立。 第一受益人于更换发票时可在该信用证项下支取其本身发票和第二受益人发 票之间的差额。
如信用证已被转让,第一受益入本可以其本身发票替换第二受益人的发
票,而在被第一次要求而未照办的情况下,付款、承兑或议付银行则有权将 所收到的该信用证项下单据,包括第二受益人发票,寄送开证银行,并对第 一受益人不再负责。
  (7)除非信用证另有特殊规定,可转让信用证的第一受益人可将该信用 证转让给本国或另一国的第二受益人。第一受益人有权要求在承受信用证转 让的第二受益人所在地,在原信用证规定的有效期内,对第二受益人付款或 议付,而不损害第一受益人日后用本身发票更换第二受益人发票和支取应得 差额的权利。
除此,在信用证转让业务中,还应注意以下事项:
  (1)注意信用证转让的条件限制。信用证的转让以一次为限,但信用证 另有规定者不在此限。信用证对受让人有无限制,对转让地区有无限制。
(2)私人转让的信用证对受让人来说风险较大,不宜轻易接受。

  (3)申请全部转让时,银行首先审查申请人是否为合法正常的申请人, 再把全部转让通知书和原本信用证及其背面记载转让事实交给受让人。在此 应注意的是日后该信用证如有修改,究竟是径寄受让人或是第一受益人,应 在转让申请书上注明。
  (4)申请部分转让时,除核对申请人是否合法正常外,承办银行应在原 信用证上将转让金额或转让有关的货品名称予以记载,然后交还受益人,且 在信用证部分转让书上注明转让金额等附上信用证原本交给受让人,有的银 行则在信用证原本上直接加注受让人,转让金额以及其他相关条件,然后, 由承办银行签字。
  信用证未言明可转让,但规定“第三者托运人可接受”。这是否表示信 用证可转让?
这并不表明该信用证可转让。关于信用证的转让问题,国际商会(ICC)
400 号《跟单信用证统一惯例》第五十四条 A 款规定:A transferable credit
is a credit under which the beneficiary has the right to request the bank called upon to effect payment or acceptance or any bank entitled
to effect negotiation to make the credit available in whole or in part
to one or more other parties (second beneficiaries).(可转让信用 证是受益人有权要求被委托付款或承兑的银行或可以议付的任何银行使信用 证全部或部分有效于一个或数个第三者(第二受益人)使用的信用证。)在 该条 B 款中规定“A credit can be transfered only if it is expressly disignated as ‘transferable’by the issuing bank”(只有开证行明确 指明“可转让”的信用证才能转让)。
而所谓“第三者托运人”是指提单(B/L)上所示的托运人为信用证受益
人以外的第三人时的该托运人。常为运输报关行(Forwarding Agent),有 时亦为开证申请人(中间商式进口商)或其它关系人。注明有“Third party shipper acceptable”的信用证,如果未标明“可转让”,其它货运单据(如 商业发票、重量单等)仍需由信用证受益人出具。可见,信用证只有明确标 明“transferable”,才是可转让信用证。
信用证的受益人如背书转让,是否享受权利及担负义务?
   在可转让信用证项下,受益人有权指示通知行或议付行,把开具汇票 的权利一次全部转让给另一个人使用。受让人称为第二受益人,信用证转让 以后,第二受益人履行交货并领取货款。但第一受益人仍然负有合同内规定 的卖方的责任。所以,信用证一经背书转让,受让人就可享受凭信用证条款 开立汇票领取票款的权利。受让人与信用证申请开证人无直接权利与义务关 系,所以,万一发生受让人违约或履行合同不当,开证申请人可直接向信用 证第一受益人索赔,而由第一受益人与受让人来交涉。
  依据《跟单信用证统一惯例》(1983 年修订)第五十四条可作如下解释: 可转让信用证只限转让一次。在信用证准许分批装运的条件下,可转让信用 证得分别办理分割转让(其总额不超过信用证金额),此项分割转让的总额 得视作信用证的一次转让。信用证只能按照原证条款转让,但信用证金额或 任何单价可以减价,有效期限和装卸期限可以缩短;此外,可以用第一受益 人名称替代开证申请人名称,但如原信用证规定开证申请人的名称必须在发 票以外的任何其他单据上列入时,则必须依此办理。
第一受益人有权用本身发票更换第二受益人发票,前者金额不得超过信

用证规定的原金额,并可按照原单价(如原信用证有此规定者)开立。第一 受益人于更换发票时可在该信用证项下支取其本身发票和第二受益人发票之 间的差额。
  如信用证已被转让,第一受益人本可以其本身发票替换第二受益人的发 票,而在被第一次要求而未照办的情况下,付款、承兑或议付银行有权将所 收到的该信用证项下的单据,包括第二受益人发票,寄送开证银行,并对第 一受益人不再负责。
对于电报偿付条款信用证的应用中应注意什么问题? 即期信用证可分为单到付款和电汇偿付两种。在单至付款信用证项下开
证银行或指定的付款银行收到符合信用证条款的汇票和单据后,立即付款。 开证人(进口商)也应于单到立即向开证行付款赎单。电报偿付信用证项下, 出口地议付银行在收到受益人提交的单据经与信用证条款核对无误后,用电 报或电传要求开证银行或指定的付款银行立即付款。电文中声明单据与信用 证条款相符,并已按信用证规定寄送。开证银行或指定的付款银行接到通知 后立即以电汇方式向议付银行偿付。这种信用证,从出口人交单到开证银行 付款的过程仅需二、三天,大大有利于加快出口商的资金周转,特别是在大 金额交易中更为重要。
按照信用证偿付条款规定,大致有以下四种情况:①偿付条款规定向开
证行 T/T 索汇。②偿付条款规定向偿付行 T/T 索汇。③偿付条款没有明确规 定是 T/T 索汇,还是用航邮索汇,但如果交易金额较大,仍可电索。④偿付 条款规定凭索汇证明书(即单证相符证明等)付款者可考虑 T/T 索汇,此时 如金额较大,邮程利息远远大于电索费用时,可使用电索。
一般在偿付条款中,如果卖方认为有必要电索,可明白注上 T/T 字样,
以避免异议。 按我国制单结汇的经验,在这种电汇偿付业务中,注意以下几点:①议
付行选择出口地的中国银行或其代理机构。②一般要求开证行一接到电报或
电传后即行付款。③议付行指示开证行或偿付行一经付款就立即通知议付行 以便查询。④如结汇货币为第三国货币,开证行须通过偿付行付款,并选择 资信较好,且与中国银行有代理关系的银行为偿付行。⑤加强与客户和议付 行联系要求议付行告诉偿付行名称,要求客户告诉偿付行电汇付款单编号, 便于查询。
按照《跟单信用证统一惯例》(UCP)第五十四条解释,信用证必须在确
切表明“可转让”时方可转让,但当国内信用证(LocaI L/C)发生转让时其 法律效果如何?
  信用证受益人本身并非货物的供应商但又不想让对方知道自己不是供应 商,同时也不想让对方知道自己是以廉价购得货物后再行转卖给对方,此时 出口商便可向通知银行凭已开立的信用证开立另一张信用证给供应商。这时 开给供应商的信用证即为本地域国内信用证(LocaI L/C)。本地信用证与原 信用证相比只在以下四个方面不同,①受益人为供应商,②申请开证人是原 信用证受益人,③金额较原信用证金额小,④信用证有效期限比原信用证有 效期限短。本地信用证与可转让信用证都是贸易商为谋求中间商利润,而本 身非供应商时的一种做法。但二者有以下两点区别:
  一是可转让信用证是将出口商(原受益人)为受益人的信用证金额全部 或一部分转让给供应商,并允许其使用;本地信用证则与原信用证个别独立,
  
两者同时存在,但其内容则是根据原信用证而开立。 二是就信用证的转让而言,可转让信用证需有申请人及开证银行的允许
才行,而本地信用证的开立则与国外开证银行以及进口商无关。对于不可转 让的信用证,其第一受益人与第二受益人处于同等地位,而对于本地信用证 其受益人对于原信用证的申请人(进口商)以及开证行均无请求权,但是他 获得了本地信用证开证银行的付款保证。
信用证未载明“可转让”时,能否转让?
  《跟单信用证统一惯例》(1983 年修订)第五十四(B)款规定:经开 证行特别规定“可转让”的信用证方得转让。如:“可分割”、“可分开”、 “可转户”和“可转移”各词的含义,并不比“可转让”一词增加任何意义, 因此不应使用。所以对于信用证未载明“可转让”时视为不可转让。但在许 多国家其所开出的可转让信用证,以“可分割”、“可分开”、“可转户” 和“可转移”表示,在可转让信用证业务中,转让信用证的一方称为“出让 人”,受转让信用证的一方为之“受让人”。
   由国外客户开来的信用证原为不可转让,当受益人请求对方更改为可 转让时,对方竟不经受益人同意,将受益人的名义改为另一贸易商的名义。 请问这种片面修改是否合法?原受益人可否坚持其权益?
不可撤销的信用证,在遵守信用证一切条款的条件下,构成开证银行一
项确定的保证,未经一切有关方同意,此担保不得修改或取消。未经一切有 关方同意,接受部分修改亦属无效。
所以,不可撤销的信用证没有经过信用证全体关系人(包含信用证受益
人在内)的同意不得随便修改或取消。在本例中,只要买方开来的是不可撤 销的信用证,受益人对其不利于自己的修改可不予接受。对于可撤销的信用 证,可以不必事先的通知行受益人而随时修改或取消。但开证银行对办理该 信用证的通知行和被授权付款、承兑或议付的分支行或其他银行,在收到开 证银行的修改或取消通知前,依照信用证以及以前所收到的任何修改条款所 进行的任何付款、承兑或议付,则仍负责偿还。
在实务中,不可撤销信用证变更受益人,开证行应请通知行取得原受益
人的同意后,收回原信用证再将之与信用证修改证书一同交给新的的受益 人。对原受益人来说信用证已失效,对新受益人来说才可以利用修改后信用 证。本例中,只要原受益人所持的是不可撤销信用证,对于卖方的片面修改 可提出异议,在不交出原信用证时,仍将占有原信用证中所规定的权益。如 果例中如系贸易合同中规定买方开出可转让信用证,但实际上开来不可转让 信用证,此时卖方宜提出修改信用证。
  如果信用证未注明可转让,是否可凭受益人出具的转让同意书予以转 让?
  《跟单信用证统一惯例》(1983 年修订)在第五十四第(B)款规定: 信用证给开证银行特别规定“可转让”时方得转让。所以,信用让中未注明 可以转让,仅凭受益人出具的转让同意书不能转让。可转让的信用证是基于 买方对卖方的信任而开立,不可转让信用证便没有这种信任关系,所以如果 要转让,除非得开证申请人同意外,还得经开证银行将原不可转让信用证添 加“Transferable”(可转让)字样。
  贸易商将可转让信用证转让给制造厂家,厂商是否可要求该贸易商提出 “付款保证”?
  
  由贸易商转来的可转让信用证,厂商既可以要求贸易商提供付款保证, 也可以不作此项要求。信用证是银行的一种付款承诺,但如果厂商对开证银 行不信任,或者在可转让信用证看“押汇须经原受益人或其他第三人副署” 或其他类似条款(在可转让信用证业务中,由于受益人责任很大,第一受益 人往往会要求第二受益人在押汇时提供的商业发票需由第一受益人副署,或 在信用证中规定受让人须提供由第一受益人出具的检验证明书时始押汇), 厂商为谋求安全收汇,可以要求贸易商提供付款保证。除此,假如信用证中 并没有规定什么对厂商不利条款,或者是出于对开证银行信任,厂商就没有 必要让贸易商开出付款保证了。
  贸易商将可转让信用证分别转让于甲、乙两个厂商,信用证规定在一定 时期内分两次装船每次为 10000 公斤。甲、乙两个厂第一次各该装 5000 公斤, 甲厂按期交货,而乙厂因故无法交货,请问该信用证是否仍然有效?甲厂的 贷款是否有保障?
  可转让信用证只限转让一次。在信用证准许分批装运条件下,可转让信 用证得各自办理分割转让(其总额不超过信用证金额),此项分割转让的总 额得视为信用证的一次转让。
  卖方之所以能够将信用证转让给第三者,是基于买方对卖方的信任,并 在信用证中获得允许。但第二受益人与买方并无直接关系。买卖双方按贸易 合同来办理各项事务。《跟单信用证统一惯例》(1983 年修订)第四十五条 规定:如信用证规定在指定时期内分期装货,其中任何一期未按期装运,信 用证对该期和以后各期货款均告失效,除非信用证另有规定。所以,本例中 信用证规定在一定期间内分两次装船。且每次为 10000 公斤,而且于乙厂因 故无法交货致使贸易商在第一次只能装运 50oO 公斤,那么,该信用证己失 效,并且,甲厂货款也没有保障。
受益人请求办理信用证转让,通知银行是否可以拒绝?信用证的转让是
否可将《跟单信用证统一惯例》第 54 条所规定的提示单证期间缩短?
《跟单信用证统一惯例》第五十四条 C 项、D 项、E 项分别规定:
  (C)被要求转让的银行(转让行),不论其是否保兑了信用证,除非转 让范围和方式为该行明确同意,并无办理该转让的义务。
(D)除非另有规定,有关转让的银行费用应由第一受益人支付。在该费
用付清以前,转让行无办理转让的义务。
  (E)??信用证只能按原证规定条款转让,但信用证金额,其中任何单 价、到期日、第四十七条规定的交单最后日期以及装运期,可以减少或缩短, 或保险加保比例可以增加,以便提供原证或本条文规定的保额。??
  在三角贸易的做法中,如买方是在菲律宾,原信用证由买方开到日本一 家贸易商,再由日本此贸易商从银行开出姊妹信用证。请问日本这家贸易商 的姊妹信用证与买方的原信用证的关系是什么?
  姊妹信用证即背对背信用证,虽然姊妹信用证是依据原信用证开出,但 是两证之间系个别独立,同时存在的信用证。原信用证下的通知银行变成姊 妹信用证下的开证银行,原信用证下的受益人变成了姊妹信用证的开证人, 姊妹信用证的条款要依原信用证为依据,除此,两证没有别的关系。
什么是担保信用证?它和银行保函有何不同? 担保信用证与一般信用证不同,一般信用证是开证银行向受益人及一切
关系人所作的在遵守信用证的条件下承诺付款的文件;而担保信用证,它是

开证银行向出口地贷款银行提出的一项保证书,证内要求出口地银行贷款给 指定人,并承诺贷款银行有依照信用证条件对其应收回的货款、手续费及利 息,开具以开证银行为付款人的即期汇票要求兑付的权利,因此担保信用证 不是用来以清偿货款为其主要目的,而是以通融资金并起担保付款作用为其 主要目的。因此这种信用证实际上是开证银行向出口地贷款银行提出偿付贷 款的担保书,它同银行保函也有区别。两者区别主要是:担保信用证是开证 银行向出口地贷款银行提出偿付贷款的保证,因此,只有贷款银行凭该证付 款以后,才能开具以开证银行为付款人的即期汇票要求兑付。而保函则是被 保人首先承担付款的责任,只有进口人无偿付能力时,开证银行才实现其保 证付款的承诺,这是在付款的程序以及开证银行所承担的责任方面的区别。 开担保信用证的银行,是否必须为商业银行?其他银行是否也可以?
  担保信用证是一种特殊形式的光票信用证,是代表开证人对受益人承担 一项义务的凭证。在此凭证中,开证银行承诺偿还开证人的借款,或开证人 未履行合同时,保证为其支付。备用信用证是在有些国家,例如美国、日本 禁止银行开立保证书的情况下,为适应对我经济贸易的往来的实际业务需要 而产生的,其甲途大致是与银行保证书相同。
  1983 年《跟单信用证统一惯例》的一个重大发展,是把备用信用证(担 保信用证)明文规定包括在它的范围里面,但统一惯例并不适用于银行保证 书,后者只能参照国际商会的合同保证统一规则解释。由于在银行保证书业 务中的一些障碍和麻烦,使一些银行愿意使用担保信用证提供银行担保,而 已,担保信用证的开证银行不限于商业银行,只要银行信誉可靠,即可开出 为受益人所接受的担保信用证。
进口单位接到国外银行开来的履约保证的银行保证书(如信用保证书或
信用证书),应注意哪些问题? 进口单位接到国外银行开来的履约保证书,必须注意审核保证书的每一
条内容,注意其规定我们是否能接受,如不能接受当予以退还并请其修改,
以免事后引起争执。现根据一般银行履约保证书内容作一说明。
  ①开证银行。要了解开证行的政治态度和资信情况。我们原则上既不跟 那些在政治上敌视我们的银行打交道,也不跟那些与我国没有外交关系的国 家或地区的银行往来。②担保内容。注意其与合同相符。③开证日期与有效 日期。该有效期限是否与其合同规定相符且可否接受,是否以本地时间为准。
④保证书号码。⑤受益人。其是否为本进口单位,其名称、地址是否正确。
⑥委托开证人。⑦保证金额。其可否接受(因为保证金额代表银行责任限度), 其大小写金额是否一致且与合同有无相抵之处。⑧供应商或制造商。⑨责任 条款。有无不利于本进口单位的特别条款。⑩银行签章。如经核对无误后方 能接受。(11)如以信用证方式,须注明不可撤销。(12)对本进口厂家所 提示的文件限制是否能接受。
请问银行保函对买方在法律上有无效力? 银行保证书又你银行保函,是银行作为担保人向受益人开立的保证文
件,写明银行保证被保证人一定要向受益人尽到其项义务,否则将由担保人 负责支付受益人的损失。
  我国银行开立的进口付款保证书,是为国内进口方向国外出口方开立 的,保证出口方交来相符单据后,进口方一定付款;如进口方不付,则由银 行代为付款。在这里,进口方负第一性的付款责任,银行负第二性的担保付
  
款责任。 银行的担保责任与已付金额成反比例。保证书金额尚未付出时,银行担
保支付全部金额的责任;分期支付一部分金额,银行的担保责任按比例地减 少一部分。待全部金额付清时,银行的担保责任全部解除,保证书即告失效。
因此,银行保证书在法律上对买方有效力。 以保证函形式供作履约保证书,一般情形下,扣留及控存屑约保证金,
在实务上会遇到什么困难? 在国际贸易中,除信用证外,银行为进出口双方开立的保证文件,还有
许多种。如银行履约担保或银行付款保证书。一般地。信用证是开证行向出 口人承担首先付款的责任。而付款保证书,只是在商业信用发生问题,进口 人无力清偿货款时,银行才代为付款。以保证函来作为履约保证,其效果要 比使用信用证差。在实务中,开出保证函的银行,是负第二性付款责任的。 在保证受益人要求保证行代被保证人付款或履约情况下,保证人一般会先审 核买卖双方合同履行情况,如发现违约者为保证受益人,则拒绝代被保证人 付款或履约。但一旦保证受益人反抗,则会引起争执。如果开证方发现违约 责任方是被保证人,可能答应保证受益人的要求代被保证人付款或履约,但 一旦被保证人反抗,也会发生纠纷。这样,在保证人和被保证人及保证受益 人三方之间易产生争执和纠纷。而且,通常情况下,保证方总是站在被保证 方立场上,作出有利于被保证方的行为,所以在实务上以履约保证函供作履 约保证书时,扣留或控存保证金有时会遇到困难,甚至往往会拖延数日而无 结果。
经国外的外汇银行开来担保信用证作保证时,本国银行对此种信用证应
注意哪些事项?如果信用证条件为某年某月某日起至某年某月某日,一厂商 在一定金额限度内向银行借款来偿付时,可开出汇票检附(Cerdificate)向 开证行请求赔偿,则银行可否允许此种借款随还随借,循环借款?或须再向 开证银行将原 L/C 修改加上准许循环借贷的条件?有何理由?
对于国外银行开来作为贷款银行放款保证用的担保信用证,贷款银行应
从以下几个方面考虑:①是否是不可撤销信用证,一般不接受可撤销或未注 明“不可撤销”字样的担保信用证。②应载明“除有特殊约定外,本信用证 适于《跟单信用证统一惯例》”。③担保信用证的国外开证银行的资信情况, 一般认为第一流的银行开出担保信用证方安全可靠。④规定以我方为准的有 效期或到期日。如果接受以开证行所在地为准的信用证有效期或到期日,会 给贷款银行安全及时收款带来一些风险。⑤汇票检付(Certificate)由谁出 具问题,以由受益人即贷款银行出具最为稳妥。⑥贷款利率。
  如果担保信用证只规定了有效期限,如果借款方随还随借,就构成了循 环借贷。借款银行如果不予借款,借款方可开出汇票、检附(Certificate) 向开证银行请求赔偿。为避免如此事情发生,开证银行最好在担保信用证上 注明“可以循环使用”。
  什么是直接信用证(straight Credit)和议付信用证(Ne-gotiation Credit)?在美国所谓的议付信用证和英国所谓议付信用证是否同一含义? 直接信用证,实际上是一种限制议付的信用证,又称为特别信用证。在 这个信用证内通常载明限定向某银行议付的文句,即受益人只凭信用证及有 关的汇票和单据向指定的银行办理议付。这家指定议付的银行,是指这张信 甲证的通知行。议付信用证,它实际上是一种非限制议付的信用证,因此又
  
称为一般信用证或公开信用证。在这种证内没有限制向指定银行议付的文 句,这是美国的习惯用法及解释。在英国,按其习惯,凡澳洲向英国购货时, 过去通常由澳洲银行向英国出口商开发委托购买书。为此,英国人常将澳洲 开发的委托购买证又称为 Negotiation Credit。从这个解释来看,它同美国 所谓的 Negotiation Credit 是完全不相同的。
  私下转让的可转让信用证(Transferable L/C)效力如何?接到这种信 用证应注意哪些问题?
  信用证转让方式以转让是否经过银行分为私下转让和经由银行转让。私 人转让是以由原受益人开具一“权利转让书”,连同信用证文付给第二受益 人即可,并不经银行办理,然后由第二受益人自己办理押汇。对于第二受益 人来说,如信用证是伪造或信用证内容有误,同时不通过银行,银行对此无 以知晓也无从通知,第二受益人要担当较大风险。实务上,只要信用证上明 示有“可转让”时,就可由原受益人缔制信用证转让书,连同信用证单据交 受让人,一并提示银行。就可凭此办理出口押汇,受让人在接到这种私人转 让信用证时,要仔细审查,其审查内容与普通信用证一样。除非受让人相信 转让人,对这种信用证要格外小心。
  有些银行开出的信用证汇票有规定:“draw without re-course on the drawee”,请问上列无追索权(without recourse)是对出口商、进口商还 是对开证银行无追索权?
“draw without recourse on the drawee”意为以某某人为付款人,汇
票一经付款不应追索。在信用证业务中,开出汇票的是出口商,而且事实上 也就是出口商为了保证自己不至于遭受追索而规定此项条款。
请问:汇票上“无追索权”是指什么意思?
  按照各国票据法的规定,汇票的各债务人(包括出票人、背书人)对持 票人负连带责任,所以倘若汇票经过转让,当被付款人或承兑人拒付时,最 后的持有人有权向所有“前手”中一人或数人或全体行使追索权,一直追索 到出票人。有时背书人为了摆脱这种责任,就在背书时加注“免予追索”
(without Recourse)字样,这种汇票如遭拒付,执票人在向前手追索时,
就不能向该背书人追索,而只能越过他而向其他背书人追索。 根据票据法的一般原则,凡是善意并支付了对价而取得汇票的人,包括
背书受让人都称为正当的执票人。正当执票人可享有优先于其前手的权利,
不因其前手对票据的权利有瑕疵而受损。无论是票据的出票人或该让与人的 任何前手得以对抗该让与人的抗辨事由,原则上都不能用以对抗正当执票 人。各国票据法部承认这一原则,其目的是为了保护善意的受让人,保证票 据的顺利流通。接日内瓦公约规定,出票人不得免除其对款义务。因此,如 果出票人在汇票上载有“不受追索”(without Recourse)字样,这在法律 上是不予承认的(但英国却认为可以这样做)。
  我国没有参加关于汇票本票统一法的日内瓦公约,国内也还没有制定票 据法,但在对外贸易清算中,有时也适当地参照上述日内瓦公约的有关规定 来处理一些有关汇票的问题。
  开证银行在开立带有“无追索权”(without recourse)字样的信用证 时对开证银行有何利弊?
  信用证上如载有“With Recourse”字样,称为有追索权信用证。信用证 如载有“Without Recourse”字样,称为无追索权信用证。如果信用证中无
  
“With Recourse”也无“Without Recourse”则为有追索权信用证。凭有追 索权信用证开出的汇票,万一汇票遭到开证行或付款人拒付时,汇票持有人 可向其前手追索票款;反之,对于无迫索权信用证项下汇票,如汇票遭拒付 时,汇票持有人不能向前手请求偿还票款。
  在世界各国票据法中,有的国家承认凭无追索权信用证开具汇票没有追 索权,但有的国家或地区不予承认。而且,在实务上,凭无追索权信用证开 出的汇票,万一开证银行发现有瑕疵拒付时,押汇银行因无法向出口商追索, 可能会与开证银行的提议对抗,以致引起争执。所以,开证银行一般不情愿 开立无追索权的信用证。
  银行坚持必须将无追索权的信用证改为有追索权的信用证,才肯接受押 汇,这是否合理?
  无追偿权的信用证项下汇票如遭开证银行或付款人拒付时,押汇银行不 能向受益人行使追索权。对此,有些国家法律予以承认,有些则不予承认。 当然,如押汇银行所在国法律与此无追索权规定相抵时,押汇银行仍可不必 要求将无追索权信用证改为有追索权信用证。但如押汇银行为维护自己利益 坚持这样做,信用证受益人也无办法对抗,因押汇银行与开证银行之间是一 种业务关系,押汇银行也没有必须接受押汇义务。
何谓保兑信用证(Confirmed L/C)?应如何签发?
  信用证如由开证银行以外的第三家银行来担保兑付受益人所签发的汇票 时,称为保兑信用证。如果信用证没有这种兑付的担保,称为不保兑的信用 证。特殊地,根据英国银行的习惯,保兑即是指自身的保兑,而不是指另一 家银行加以保兑,它等同于不可撤销,所以,英国银行开出的保兑信闲证其 实就是不可撤销的信用证。信用证经过另一家银行保兑后,就有两家银行对 受益人负责,一家是开证行,一家是保兑行,而且首先由开证行对受益人负 责。
信用证之所以需要保兑,是因为有些国家经济欠发达,开证银行规模较
小,因而使受益人根据信用证所开出的汇票未必能如期兑付。在保兑信用证 中,保兑银行所负担保责任是绝对的,而不是开证行不能履行义务时,保兑 银行才负责。保兑银行与开证行必须对受益人及对曾就受益人根据该保兑信 用证所签发汇票给付兑换的银行,共同或单独负责。保兑行所负责任在内容 和形式上与开证行完全相同。根据《跟单信用证统一惯例》(1983 年修订本) 第十条(B)款解释,保兑银行担负以下责任:
当开证银行授权或要求另一银行保兑其不可撤销信用证,而后者已照加
保兑时,该保兑即构成该银行(保兑行)在开证行承诺以外的确定承诺:① 如系即期付款信用证——则进行付款或保证该款的照付;②如系迟期付款信 用证——则于根据信用证规定所确定的日期,进行付款或保证该款的照付;
③如系承兑信用证——如信用证规定以保兑行为付款人,则承兑受益人开立 的汇票,如信用证规定以信用证申请人或其他人为付款人,则负责该汇票的 承兑及到朗付款;④如系议付信用证——则议付受益人开立的以开立行或信 用证申请人或信用证规定的保兑行以外其他人为付款人的即期或远期汇票, 并对出票人及/或善意待有人无追索权。
  开证申请人须开出保兑信用证时,一般在开证申请书(Application for Commercial letter of Credit)中说明需开出“Confirmed L/C”(保兑信 用证),而且,需要另加缴保兑费用。开证行在信用证上应注明“Confirmed”
  
(保兑)字样,此外还写明保兑义务,如“ At the request of our correspondent,we confirm the credit and thereby undertake to honour eachdraft drawn and presented as above specified.”(经我们往来行的 要求,我们保兑本信用证并对根据上述规定开出和提示的每一张汇票承担付 款责任。)
  买方购货要求开立 120 天信用证,利息由买方负担,卖方要求买方所开 信用证应经卖方指定的银行保兑,此时应如何辨别信用证有没有经指定银行 保兑,在信用证上有没有文字表示?
  实务中,有二种表示保兑的方法,一种是保兑银行发一封保兑通知给受 益人表示对??信用证保兑。另一种通常在证首注明“保兑”(Confirmed) 字样,并在信用证中写明保兑义务:“As the request of our correspondent
we confirm the credit and thereby undertake to honour each draft drawn and presented as above spectified.”(经我们往来行的要求,我们保兑 本信用证并对根据上述规定开出和提示的每一张汇票承担付款责任。)而且,
通常还须有保兑行签字。

   《商业担保——信用证 ABC》信用证使用注意问题 支付信用证,特别要注意。 请说明一个对于指定银行兑付的信用证(Straight L/C)应注意哪些问
题?
  凡允许受益人将其所开立的汇票持往银行请求议付而不必直接往付款银 行提示的信用证,称为议付信用证。但有些信用证规定向开证银行或其指定 的付款银行提示兑付,而不是来议付汇票,这种信用证为直接信用证。对于 直接信用证,受益人应注意下列事项:①如直接信用证的付款银行不在出口 地,且信用证有效期限也不是以出口地时间为准,此时应注意提前邮递单证 以便办理付款。②如直接信用证中规定有“Documents must be presented for payment within?days after L/C”(须于提单签发?日内提示付款),而 此“?日”限制又紧时,受益人不易于该期限内通过本地外汇银行向国外付 款银行提示付款。
另外,直接信用证与议付信用证对于开证银行的责任规定也有异。 Negotiation Credit:
We hereby agree with the drawees endorsers and bona fide holders
of drafts drawn under and in compliance with terms of this credit, that such drafts will be duly honored on due presentation and on delivery of documents as specified to the drawee bank.(凡根据本信 用证并符合其条款而及时向付款行提交的汇票,本行保证对发票人,背书人 及善意持有人及时履行付款义务。)
Straight Credit:
  We hereby agree with you(beneficiary)that all drafts drawn under and in compliance with the terms of credit will ??(凡根据??(与 上同)本行保证对受益人及时履行付款义务)
Negotiation Credit:
  Drafts must be negotiated not later than?(汇票须于?时以前议 付)
Straight Credit:
  Drafts must be presented to the drawee bank not later than?(汇 票需于?时之前提示给付款银行)
开证行开出直接信用证,并没有禁止该汇票的议付(Negotiation),而
是需要指定出口地的往来银行为付款人以便收兑汇票。所以由其他银行自行 负担风险议付直接信用证项下的汇票也有可能。但此议付银行不能得到象在 议付信用证下议付汇票的保障。所以,凭直接信用证开出的汇票,一般非指 定银行不愿冒风险任意议付。
  从美国收到信用证一张,有如下条款:“Beneficiary's Statement with the wording:Seller represents that the merchandise sold hereunder is not being sold to at less than its fair value,as that term is defined
in the United States Anti- Dumping Act of 1921,as amended,and seller further war-rants the non—applicability of dumping duties under that Act with respect to the merchandise sold hereunder.”请问此种陈述的 作用何在?对出口商有什么不利?
该陈述的中文大意为:受益人(出口商)应作如下声明,其销售的商品

的价格应不低于美国 1921 年反倾销法规定的公正价格。出口商还应保证其所 售商品不被征收反倾销税。
  此段陈述对出口方的不利之处在于,一旦其出售商品价格被英国海关认 为低于其公平单价而属倾销性质,卖方应负全部责任,并负担全部倾销税。 它实际上是进口方用来将可能的倾销税转移给卖方的手段。因为在所规定的 贸易条件中,进口关税一般均由进口方缴纳。因此,出口方应对其商品售价 予以注意,以免出现于己不利的情况。
  自美国开来的信用证,往往要求在发票上面要注明“This is arm’s- length transaction”,请问这是什么意思?
  “arm’s-length transaction”是美国对交易形式的一种规定,它说明 在这类交易中,交易双方是相互独立的,除买卖关系外,他们之间没有其它 联系,根据美国有关法律的规定:
  “An arm’s—length transaction is a transaction between a buyer and seller independent of each other i.e.,persons who are not related
in any respect specified in section402(g)(2) of the Tariff Act of l930 as amended”而在 1930 年修订的税法(Tariff Act of 1930 as amended)
中,对“有联系的人”(related persons)是这样规定的:
  —Members of a family including brothers and sisters(Whether by whole or half blood)spouse ancestor,and lineal descendant;
— Any officer of director of an organization and such
organization;
—Partners;
—Employer and employee;
  —Any person directly or indirectly owning,controlling or holding with power to vote 5 per cent or more of the out-standing voting stock
or shares of any organization and such organization;and
— Two or more persons directly or indirectly controlling ,
controlled by,or under common control with any persons.
(—家庭成员,配偶,祖先及直属后代
—一个组织中的管理人员或管员
—同事
—雇主和雇员;
  —任何人直接或不直接地拥有、控制、掌握一个企业中 5%的未发行普 通股;
—两个或更多受任何人直接和不直接控制的人。) 有一外来信用证,其开证银行如下:The Eastern Bank,Limited
(Incorporated in England)Wholly—owned subsidiary of THE CHARTERED BANK (Incorporated By Yoyal charter 1853)请问,对此应如何解释? 此开证行为在英国注册的法人组织(The Eastern Bank,Limted 即东方 银行有限公司),该银行为 1853 年经皇家特许而成立的 THE CHARTERED BANK
(渣打银行)拥有全部股权的子公司。 在信用证条款中,误将“PARTⅡ”写成“PORTⅡ”,请问,诸如此类的
小错误,应要求客户修改还是在文件上将错就错写“PORTⅡ”? 此类错误属于显而易见的小错误,对整个信用证内容并无根害,因此,似

乎没有必要要求客户对信用证修改,在制作单据以备押汇时,为保证单证一 致,可将错就错,打成“PORTⅡ”以便顺利议付。
  对于信用证的修改条款卖方是否可以不予履行?如有于卖方不利的信用 证修改条款,是否可以将其退回?
  对于由买方主动提出的信用证修改条款,卖方应视信用证性质而定。如 果信用证是可撤销信用证,则因可撤销信用证可不必事先通知受益人而随时 修改或取消,所以,卖方只有按信用证修改条款行事。只是在实务上,卖方 很少接受可撤销的信用证。
  对于不可撤销的信用证,它是开证银行所提供的一项确实的付款保证, 即如果符合信用证条件,开证银行将如期履行信用证付款、承兑或议付汇票。 这种不可撤销信用证,非经信用证各有关当事人同意(包括开证申请人、受 益人、开证银行、保兑银行),对于信用证的片面修改和撤销一律无效。所 以,如果卖方手持买方开来的不可撤销的信用证,对买方的修正条款加以审 核,如认为此修正条款于己有利,可以接受。接受方式可以是通知或默认, 但如果认为此修正条款于己不利,自可拒绝接受。只是要把拒绝接受事项告 知通知银行。至于出现信用证修正条款有的地方于己有利,又有的地方于己 不利卖方不能只接受有利的内容,而拒绝接受不利的内容。因为卖方此时的 任何接受表示当视为对全面修改条款的接受,其对修改条款的任何拒绝将被 视为对全部内容的拒绝。(见《跟单信用证统一惯例》(1933 年修订本)第
1O 条(D)款。)
  国内某厂商接到信用证后,审核各项条款并没有发现不妥之处,但买主 忽然自动修改信用证,列明一些于受益人(该出口厂)不利条款。在此情况 下该厂家是否可以不理睬信用证的修正条款,而以原来信用证各条款为依据 来装船备单押汇?
如果在不可撤销信用证支付方式下,卖方对买方开来的信用证修改条
款,倘若认为于自己不利,自可拒绝。当然,在实务上,也不是这么死板, 须采取灵活变通方式,这就是“穷则变,变则通,通则久”的道理。如果凭 信用证修改条款致使卖方可能无法交单押汇时,卖方自不能接受,但也可与 买方言明。如果信用证修改条款只是使卖方有些不便之处时,为避免以后出 现买方对单证吹毛求疵,无理取闹,更有与开证行串通拒绝押汇之事,可与 买方妥善协商,以避免引起不愉快的事情。
信用证的修正条款对卖方不利,押汇时故意不提出,银行按原来的条款
办理押汇而遭拒付时,责任由谁负责? 信用证的修正条款有效,包括以下两种情形:①对于可撤销的信用证,
可以事先不必通过受益人而随时取消或修改;②对于不可撤销信用证,如果 卖方明确表示接受或在接到信用证修正书相当一段时间内不提出异议(沉默 即视为接受)时,信用证修正条款当视为有效。
  对于不可撤销信用证,非经受益人同意的信用证修正条款概属无效。在 实务上,受益人收到信用证修正书时,如不同意,应连同信用证修正书和拒 受说明交回通知银行。此时,也就不会出现在押汇时卖方再隐瞒信用证修正 条款之事。
  在信用证修正条款发生效力情况下,卖方押汇时故意不提交信用证修正 条款而凭原信用证押汇,如果此押汇银行即为通知银行,可能不会通过。如 果此押汇银行不是通知银行或无从知道有信用证修正条款时,卖方可能获得
  
押汇,但押汇银行再在开证行请求付款时,必出现麻烦。无论如何,卖方此 行为实属不诚实并构成欺诈性质,如果能侥幸获得押汇但押汇银行在向开证 行请求付款时遭到拒付,卖方应负责任,押汇银行也会向卖方追索票款,除 非出口商此时破产无力清偿票款或出口商诈得票款后逃之夭夭。
买方修改信用证增加条款,卖方是否可以通过银行加以拒绝? 对于可撤销信用证,受益人(卖方)无权对信用证的修改有任何异议,
但是,可以根据贸易合同中对信用证的规定,对违反贸易合同的信用证修改 条款提出抗议。对于不可撤销信用证,买方修改信用证增加某些条款,卖方 如不接受,自可通过银行加以拒绝,并把信用证修正书退回。此时,应提防 在将来押汇时,买方会对单证吹毛求疵,以此来难为卖方。
不可撤销的信用证,在信用证未过期的情况下,具备何种理由才可撤销? 不可撤销的信用证一经成立,即构成开证银行一项确定的保证,除非有
关各当事人同意,此项保证不得作片面修改和取消。 又《跟单信用证统一惯例》不是国际公约,也非法律,故不具备普通的
法律的约束力,而只是国际商会推荐银行界采用的一套业务惯例。所以,即 使在不可撤销信用证下,进口商如有充足理由或有法律条文可授而申请信用 证受益人所在地法院要求下令受益人退还信用证,受益人也无别的办法。
分期付款出口,第一批货物已经装运且汇票已经进口商承兑,此时能否
修改信用证? 商业承兑远期信用证下,卖方向议付行提示远期汇票和证内规定的单据
时,后者并不立即付款,而是把汇票和单据转递到开证银行,开证行见票后
由开证申请人签字承兑,然后将承兑后汇票退还给受益人,于汇票到期日付 款。至于开证银行虽未承兑汇票,但须对汇票的承兑和到期的付款承担责任。 远期汇票一经承兑,除非别有异外事情,受益人的收款即有了保障。所以在 分期付款形式下,第一批货物出口且汇票已承兑,如须时信用证修改,不至 于影响第一批出口项下已承兑的远期汇票。另外,对于不可撤销的信用证, 受益人可根据其利弊,对对方的修改要求可以接受也可以拒绝。不可撤销信 用证未经信用证有关各当事人同意不得撤销和片面修改。
信用证因有瑕疵而要求修改,如果在单据押汇后,国外信用证修改才到,
请问该瑕疵是否因其修改,而可视为无瑕疵? 本题中,针对信用证有瑕疵,银行的解决方法可以是,在要求修改信用
证的同时,采取下列措施之一:①寄单托收;②经受益人授权,函告或电告
开证行,要求授权付款、承兑或议付;③在受益人或另一银行担保的条件下, 办理付款、承兑或议付。如果开证行因信用证有瑕疵而拒付,担保人保证退 款负担利息和所有费用;④征得受益人同意,办理保留追索权的付款、承兑 或议付。即开证行拒付时,保留向受益人追索的权利。
  银行因为采取了上述的措施,所以才敢于在修改的信用证没有到来之 前,给予押汇。但比较小心的银行会认为既然已经押汇,单证也已寄出,或 已以托收方式寄出单证,那么只有接到开证银行的讨款通知后,才能解除担 保付款书的付款责任,或直接向出口商付款。而比较宽松的银行会认为如果 修改信用证的日期在押汇日或寄单日之前,原有瑕疵已被修改,可视为无瑕 疵,如果修改日期在押汇日或寄单日之后,则仍视为有瑕疵。
  在信用证上常常看到这样的条款: “ letter of credit is nonrestricted”,这是什么意思?该条款在信用证上的影响如何?
  
  信用证上有“letter of credit is nonrestricted”时,意为此信用证 不受限制,即信用证不限制押汇银行,受益人可到任何一家银行申请办理押 汇。
  开证银行如在信用证上特别限定由某一银行来议付其信用证项下的汇 票,这种信用证称特别或限制信用证(special 或 Non-restricted credit)。 信用证如无特别限定押汇银行一般为无限制信用证。
  在贸易中,对出口商来说,接受一般或无限制信用证是有利的,因为出 口商可以选择于己最有利的银行办理押汇手续。但是由于外汇银行基于营业 规定指定其在出口地的总行或分行为押汇银行,或开证银行与出口地的外汇 银行无通汇关系以及对出口地银行的外汇业务处理能力缺乏信心,不得不指 定其认为可靠的银行作为押汇银行,在这种情况下,受益人只能到该开证行 特别指定的银行办理押汇,这可能给出门商带来一些不利和不方便之处。
  请简要介绍一下什么是“电提”,什么是“表提”,及两者的主要区别? “电提”,即“电报提出”是指在信用证支付方式下,出口商所交单据 与信用证规定不符,并且这种不符属于实质性问题,此时,议付行为征求开 证行对单证不符的态度及处理意见,先向开证行拍发电报或电传,列明单、 证不符点等待开证行的处理意见。如开证行复电同意,则将单据寄出;如未 获同意,立即转告出口方采取措施。其目的是在尽可能短的时间内了解开证
行对单、证不符点的处理意见。
  “表提”即“表盖提出”,是指在信用证支付方式下议付行发现出口商 所示单据与信用证规定不符,但这种不符只是一般性不符,并非实质性问题, 此时,出口商先将不符情况通知进口商,并征得同意,或出口商向议付行出 具保证书,要求凭担保议付。此时,议付行向开证行寄单并在单据上附有表 盖(Covering schedule),在上面注明不符合点及“凭保议付”字样。其主 要目的是对出现的单证不符向开证行说明,请其通融接受。
什么是打包放款(Packing Credit)?打包放款是否等于预支信用证?
为什么? 所谓打包放款,是指出口人接到信用证后,利用这张信用证作为凭证向
当时往来银行预借一定金额的资金,用于收购货物和打包装船之用。在货物
装船以后,将所借用的部分货款的本金和利息应在凭单据议付货款时扣除。 这种业务纯属出口人向往来银行借款性质。因此,如果发生资金危险,当然 应由放款银行自行承担,而同开证银行和进口人毫无关系。但预支信用证则 是开证银行在信用证内作出明确声明,即受益人在提交单据以前可以凭该证 预支全部或部分货款。出口地银行所以能预付资金给受益人,完全是根据信 用证的规定办理的。因此,在这种情况下,如果发生资金风险,则应由开证 银行承担责任,与议付银行无关。所以说,打包放款纯属出口人与往来银行 之间的放款业务,而预支信用证则属于开证银行对受益人及其他关系人所作 的一项肯定的承诺,两者在性质上是有重大区别的。
什么是光票信用证 (Clean Credit)?它与空白信用证 (Marginal
Credit)有什么区别? 光票信用证一般是仅凭汇票向开证行索取票款,而不需随附任何货运单
据。目前在欧洲大陆国家,如法国、西德等用,对即期信用证为了免付汇票 的印花税,则以发票代替汇票作为付款的依据,但对远期信用证则仍采用汇 票。在其他多数国家中无论是即期信用证或远期信用证,汇票仍是不可缺少

的。光票信用证是相对于跟单信用证而言的。在信用证业务中,视信用证条 文如何规定,如果条款规定在凭票付款时必须随付其他货运单据,则称之为 跟单信用证,反之,如无需随附单据,则称之 s 为光票信用证。由于跟单信 用证受益人要求银行议付时必须随付货运单据,即除必须提交汇票外,还必 须提交信用证所规定的各项货运单据例如提单、保险单、发票、商品检验证 书等。因此,在出口贸易中有关货款的交割,多采用这种信用证。光票信用 证多适用于支付价格差额、索赔款项、支付佣金以及样品费等方面。空白信 用证,它是光票信用证的一种,又不等于光票信用证。其特点是信用证与汇 票合在一起,有的是在汇票的边页上加印信用证的条款,或者是在一张信用 证上附印上空白汇票。当受益人在向银行议付时,交出信用证的同时也填好 汇票,两者合一。由于这个原因,空白信用证只能使用一次,而不能多次使 用。
出口押汇与打包放款有无区别?它们之间有何异同点? 出口押汇和打包放款都是出口地银行对出口商的一种资金融通方式,两
者的区别主要在于:①垫款的依据不同。出口押汇是银行以出口商提交的代 表货物所有权的货运单据作为垫款的依据;而打包放款,则是银行仅凭出口 商提交的国外信用证作为要求预付金额的凭证。②行为发生的地点及目的不 同。出口押汇的行为发生在货物装运以后,而打包放款则发生在货物装运以 前,前者是出口商在交货以后通过押汇而提前取得资金以利周转,后者发生 在货物装运之前,且出口商为了购货、包装、装运的需要而要求银行融通资 金。③付款的金额不同。在出口押汇业务中,银行通常在买单时付足全部金 额;而在打包放款业务中,银行通常是付给信用证金额的一部分。④在手续 上也有所不同。办理出口押汇业务,出口商需填写总质权书和申请书,有时 还需另寻担保人并填具担保书;对于办理打包放款业务,只需出口商提交信 用证后,订立一份合同即可办理。
什么是出口押汇?出口押汇与出口托收是不是一回事?为什么?
  出口押汇,主要是银行为了便于出口商融通资金,对出口商提交的托收 汇票及货运单据进行买单的行为。“押”的意思就是出口人是以代表货物所 有权的货运单据进行抵押,以保障银行免遭风险。值得指出的是,在出口押 汇业务中,银行买单的行为,仅仅是对出口商的一种信贷,如果发生国外进 口商拒付货款,则银行对出口商有追索权。因此,出口商在卖单给银行以后, 必须等到国外进口商赎单后,在买单银行收回垫款之时,出口商才能解除责 任。出口押汇与出口托收在性质上是完全不同的。出口托收业务,银行是提 供服务,不需要垫付资金。当然,因此而取得的费用也较少。对于出口押汇 业务,银行则需垫讨资金,因此收费也比较多。出口商在要求银行为他做出 口押汇业务时,一般都需订立总质权书,有的银行除要求出口商订立总质权 书外,尚需出口商另寻担保人,并填具担保书,经银行核对担保人后才生效。
什么叫重复押汇? 一张信用证经过银行押汇,出口商取得了某一金额之后,由于押汇银行
的疏忽,未在信用证后面作“已押汇”的记录,让心存侥幸的受益人有了可 乘之机,于是再装运同一金额的货物,备齐单据到银行再行押汇。这就是重 复押汇。
  这种重复押汇使受益人得以免开另外一个信用证,而省去许多时间和费 用。重复押汇引起的责任,固然受益人要负责任,但由于疏忽未在信用证后
  
面作记号的押汇银行也要负一 定的责任。 什么是转押汇?
  出口押汇,是出口商以跟单汇票为质押,到信用证所规定的议付银行进 行议付,银行在审单无误的情况下,先行垫付外汇,按汇票金额扣除利息费 和手续费、邮电费,将其净额作为出口商的所得收入记入公司账户。
  如果信用证上指定的押汇银行并不是出口商的往来银行,则出口商可以 委托其往来银行代为向被指定的押汇银行办理押汇,这就是转押汇。
如何判定信用证必须经哪家银行押汇或转押汇? 如信用证中有类似下列的文句,即可判定信用证必须经“××银行”押
汇或转押汇:
  ①Negotiation is restricted to (××银行)。②以(××银行)为 addressee。然后有“You are authorized to reimburse from××bank”字 样。③以(××银行)为 addressee,然后有“We hereby open our irrevocable L/C??available through Yourselves??”字样。④以“××银行”为通 知银行(advising bank)然后有 Upon receipt of the shipping documents,
we will credit your account with us.字样。 我国外汇银行在什么情况下不做“押汇”? 下列情况之或二个以上情况并存的议付行都将不做押汇。
①信用证中订有允许电汇索偿条款的情况;②单证不符;③受益人经济
困难;④付款行或偿付行所在地政治局势紧张;⑤开证行的资信较差;⑥开 证行所在国外汇短缺;⑦使用的货币是软货币或不可兑换的。
因此,在办理押汇时,必须注意以上各点,以便保证顺利押汇。
信用证、购买证、授权支付书是否是一回事?它们之间的区别何在? 信用证、购买证、授权支付书,虽然都是属于银行信用的支付方式,但
是银行对这三种方式所承担的责任,受益人所享受的权利以及办理的手续和
程序都是不同的。总体说来,信用证是银行接受客户的请求,对受益人开发 的一种书面凭证,向受益人及有利益关系的各方面所作的肯定的付款承诺。 只要受益人遵照信用证的各项要求,在规定的有效期内提交汇票和单据,开 证银行必须及时承兑或付款。在一项信用证交易中,最基本的关系人,通常 有:申请开证人、开证银行、受益人、通知行、议付行、付款行等。总之, 在信用证关系中,开证行承担确定的承兑及付款责任。购买证,是银行接受 客户的请求对出口地的联行或代理行开发的一种书面凭证,委托该联行或代 理行购买受益人按照该证内所列要求与有效期限备制的各项单据及以申请开 证人为付款人的汇票。此证必须由开证行直接寄给受委托的银行再转达给受 益人。仅从传达的程序看,就与信用证是有区别的。但更重要的区别在于, 信用证开证行对受益人及一切有利益的关系人直接承诺承兑及付款的责任, 而购买证仅仅是开证行直接委托指定的银行购买受益人的汇票。因此,作为 信用证,除证内规定限制议付的条款外,受益人可以凭信用证向任何一家愿 意接受的银行进行议付。对于受益人来说,参加这笔信用证交易的机会也比 较大。授权支付书是银行接受客户的请求,对出口地联行或代理行开发的一 种书面凭证,授权该联行或代理行对受益人按照证内所规定的要求和有效期 限内备制各项单据及汇票给予付款。但必须注意此种授权支付书,开证行和 通知行均不承担肯定付款的责任,可随时将其授权书取消而无须得到受益人 的同意。因此,授权支付书对开证行和通知行都没有肯定的约束。
商业担保—信用证ABC的下一页
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